Podwójne gospodarstwo domowe – jak możesz zaoszczędzić pieniądze

Czy z powodów zawodowych masz drugi dom w miejscu pracy? Następnie możesz pod pewnymi warunkami odliczyć część kosztów od podatku, ponieważ prowadzisz podwójne gospodarstwo domowe. W następnym artykule dowiesz się, jak to zrobić. Zapraszamy do dalszego czytania!

Podwójne prowadzenie gospodarstwa domowego – jakie są warunki?

Trzeba spełnić cztery warunki, aby móc odliczyć koszty związane z podwójnym prowadzeniem gospodarstwa domowego – tylko wtedy urząd skarbowy może odliczyć twój drugi dom od podatku. Te warunki dotyczą zarówno pracowników, jak i samozatrudnionych.

1. Potrzebujesz drugiego mieszkania z powodów zawodowych.
2. Jako pracownik korzystasz z drugiego mieszkania w miejscu zatrudnienia, aby móc szybciej dotrzeć do miejsca pracy niż z głównego miejsca zamieszkania.
3. Twój główny dom to także tzw. centrum życiowe.
4. Prowadzisz jednoosobowe gospodarstwo domowe poza swoim miejscem pracy w swojej głównej rezydencji i płacisz za to więcej niż 10% swoich bieżących kosztów mieszkaniowych (co dokumentujesz przynajmniej fakturami z opłaconych rachunków).

Jeśli urząd skarbowy uzna, że prowadzisz podwójne gospodarstwo domowe, możesz otrzymać znaczny zwrot podatku, przy czym uwzględniane są między innymi następujące wydatki:

• • Koszty związane z drugim mieszkaniem, które nie przekraczają 1.000 € miesięcznie (tzw. koszty zakwaterowania),
  • Koszty podróży,
  • Koszty przeprowadzki,
  • Koszty wyposażenia i sprzętu domowego,
  • dodatkowe koszty żywności (w ciągu pierwszych trzech miesięcy).

Wniosek o podwójne miejsce zamieszkania składa się poprzez wypełnienie trzeciej strony załącznika N w deklaracji podatkowej.

Podwójne miejsce zamieszkania – koszty podróży

Koszty podróży są uznawane za dodatkowe koszty odliczenia dla podwójnego gospodarstwa domowego. Są to koszty związane z:

• pierwszą i ostatnią podróżą do nowego miejsca zamieszkania (30 centów za kilometr),
• cotygodniowe podróże do rodzinnego domu (ryczałt kilometrowy: 0,30 € za przejechany kilometr, jeśli podróż odbyła się własnym samochodem; od 2021 roku można odliczać do 0,35 € od 21. kilometra); w przypadku cotygodniowych podróży jest to ryczałt, więc nie jest konieczne składanie faktur w urzędzie skarbowym – warto jednak je mieć na wypadek potrzeby,
• podróże pociągiem lub autobusem,
• loty.

Jeśli nie odwiedzasz rodziny co tydzień, możliwe jest odliczenie kosztów rozmów z dalekimi miejscami (do 15 minut). Podobnie, jeśli możesz dojechać z głównego miejsca zamieszkania do pracy w mniej niż godzinę, twoja druga rezydencja prawdopodobnie zostanie odrzucona przez urząd skarbowy ze względu na podwójne gospodarstwo. Podobnie jest z kilometrami – twoja druga rezydencja nie powinna być dalej niż 50 km od miejsca pracy, aby można ją było uznać za taką (tu brany jest pod uwagę najkrótszy odcinek drogi).

Podwójne prowadzenie gospodarstwa domowego – jak ustalić miejsce zamieszkania

Twoje centrum życiowe musi znajdować się trwale w twoim głównym miejscu zamieszkania (pierwszej rezydencji). Urząd skarbowy nie bierze pod uwagę, w którym domu jesteś zameldowany. Jeśli przeniesiesz swoje centrum życiowe do drugiej rezydencji bliżej miejsca pracy, musisz liczyć się z tym, że urząd skarbowy nie uzna twojego podwójnego gospodarstwa domowego. Dowiedz się tutaj, jak określić miejsce zamieszkania par małżeńskich, osób samotnych i osób mieszkających za granicą.

• Dla osób zamężnych rodzinna rezydencja jest zazwyczaj centrum życiowym (jeśli pracownik odwiedza ją przynajmniej sześć razy w roku).
• W przypadku osób samotnych miejscem zamieszkania jest to miejsce, do którego mają silniejsze więzi emocjonalne. Osoby odwiedzające miejsce zamieszkania mniej niż dwa razy w miesiącu muszą uzasadnić to swoimi relacjami z rodziną, przyjaciółmi, partnerami życiowymi lub członkostwem w stowarzyszeniu.
• Jeśli gospodarstwo znajduje się za granicą, musisz tam podróżować przynajmniej raz w roku i być w stanie udowodnić urzędowi skarbowemu, że to się twój centrum życiowe.

Własne gospodarstwo domowe – odliczenie podatkowe kosztów zakwaterowania w drugim mieszkaniu

Jeśli prowadzisz podwójne gospodarstwo domowe z powodów zawodowych, możesz odliczyć różne koszty zakwaterowania, które nie przekraczają 1.000 € w swojej deklaracji podatkowej. Obejmują one między innymi koszty:

• wynajmu,
• kosztów dodatkowych (ogrzewanie, prąd, woda, wywóz śmieci),
• sprzątania (w tym piwnicy i klatki schodowej),
• opłat za radio i telewizję,
• podatku od drugiego mieszkania i posiadłości,
• korzystania z terenów specjalnych (miejsce parkingowe, ogród),
• ubezpieczeń domów i budynków.

Zasada usług związanych z gospodarstwem domowym nie dotyczy tylko podwójnego gospodarstwa domowego. Nawet podczas prywatnych okazji, takich jak wesela, można skorzystać z pewnych usług, jeśli są one świadczone we własnym domu, aby móc je odpisać od podatku. Więcej o tym, które koszty weselne można odliczyć na jakich warunkach, dowiesz się z naszego przewodnika.

Koszty zakwaterowania zazwyczaj płaci się raz w miesiącu lub w innych regularnych ratach. W takim przypadku można odliczyć koszty wynajmu mieszkania, umeblowanego pokoju, wspólnego zakwaterowania lub pokoju w hotelu lub pensjonacie (tu również można odliczyć śniadanie). Urząd skarbowy zakłada, że czynsz za garaż lub miejsce postojowe do kwoty 1.000 € miesięcznie również jest częścią kosztów zakwaterowania.

Własne gospodarstwo domowe – odliczenie podatkowe kosztów wyposażenia drugiego mieszkania

Niemiecki urząd skarbowy oferuje możliwość odliczenia niezbędnych wydatków na wyposażenie drugiego mieszkania od podatku. Te mogą być bez ograniczeń odliczane jako tzw. inne koszty specjalne, jak orzekł Federalny Trybunał Finansowy (BFH, orzeczenie z 4 kwietnia 2019 r., sygn. akt VI R 18/17). Organy uznają przy wyposażeniu i urządzaniu drugiego mieszkania kwotę uzależnioną od dochodów, nieprzekraczającą 5.000 euro. Ten limit jest jednak mocno związany kontraktem. Jeśli więc udowodnisz, że ponosisz wyższe wydatki, możesz mieć szansę na wyższe odliczenie. Jeśli urząd skarbowy odrzuci twoje roszczenie, możesz się od niego odwołać w ciągu miesiąca.

Odliczanie drugiego miejsca zamieszkania od podatku – podsumowanie

Mobilność i elastyczność pracowników w miejscu pracy jest bardzo ceniona, dlatego wiele osób decyduje się na prowadzenie dwóch gospodarstw domowych. W związku z tym pojawia się możliwość odliczenia kosztów związanych z dwoma lokalami od podatku. Aby mieć pewność, że nie popełnisz błędów w składaniu deklaracji podatkowej, zaleca się skorzystanie z pomocy doradcy podatkowego lub bezpiecznego i łatwego w obsłudze narzędzia, jak aplikacja podatkowa Taxando jest.