Praca zdalna i zwrot podatku z Niemiec 2025

Pandemia koronawirusa, która towarzyszy nam od kilku lat, pozostawiła ślady na prawie wszystkich ludziach. Nie inaczej jest w przypadku wielu pracowników biurowych, którzy na skutek różnych zaleceń przenieśli swoje biuro do domu. Czy możliwe jest odliczenie podatku za pracę zdalną? Okazuje się, że jest to jak najbardziej możliwe, pod pewnymi warunkami. Jak to wygląda w praktyce? Jakiego zwrotu podatkowego z Niemiec za home office mogę się spodziewać? Jakie warunki muszą być spełnione, aby móc wskazać home office w deklaracji podatkowej? Odpowiadamy na najważniejsze pytania.

Home office w deklaracji podatkowej – nie takie nowe, jak się wydaje

Dla wielu osób rok 2020 był punktem zwrotnym w karierze zawodowej – przede wszystkim z powodu obowiązku przeniesienia biura do domu. Obecna sytuacja na świecie wywróciła wiele do góry nogami i przyczyniła się m.in. do zmian w niemieckim prawie podatkowym. Nie inaczej jest w przypadku składania deklaracji podatkowej uwzględniającej home office, chociaż na pierwszy rzut oka nie jest to takie nowe.

Warto wiedzieć, że podatek za home office można odliczać już od kilku lat, chociaż muszą być spełnione pewne warunki. Ponieważ w 2016 roku Federalny Trybunał Finansowy wydał wyrok, z którego wynika, że wydatki na pokój, który łączy sferę prywatną i zawodową, nie mogą być uznawane za koszty działalności gospodarczej lub odliczalne wydatki.

Deklaracja podatkowa 2025 home office – jak to wygląda do tej pory?

To, co napisaliśmy wcześniej, oznacza w praktyce, że urząd skarbowy nie przyznaje możliwości podatkowego odliczenia za home office , jeśli „pokój pracy domowej” składa się np. z biurka w przejściowym pokoju, kącie w salonie lub laptopa. Jak więc można ubiegać się o zwrot podatku za home office w Niemczech? Rozwiązaniem był, an dem man in der Küche arbeitet. Wie kannst Du also eine Steuererstattung für ein Homeoffice in Deutschland beantragen? Die Lösung war ein osobny pokój, który był w 90% poświęcony pracy.

Deklaracja podatkowa za home office – jakie warunki muszą być spełnione?

Podatek za pokój pracy domowej (home-office-podatek) można zatem odliczyć, jeśli zamieniłeś pokój w prawdziwe biuro. Fakt, że został on „oddzielony”, nie oznacza oczywiście, że przestał być częścią Twojego domu/mieszkania – biuro musibyć integralnączęścią tego. Należy jednak pamiętać, o czym pisaliśmy wcześniej – pokój musiał być wykorzystywany wyłącznie do pracy.

Zatem nie było możliwe odliczenie podatku za home office w Niemczech, jeśli pokój był wyłącznie pokojem gościnnym lub został przekształcony w magazyn..

To jednak nie był koniec warunków, które musiały być spełnione, aby móc podatkowo odliczyć home office. Wśród kryteriów znalazły się oprócz przypisania miejsca i czasu pracy również formalna instrukcja przełożonego, aby pracować w domu. Dopiero po spełnieniu wszystkich warunków można było złożyć deklarację podatkową za zakończoną pracę zdalną do urzędu skarbowego.

Ile możesz odzyskać?Odliczenie za home office może wynosić do 1250 €.

Teraz odlicz home office lub możliwość zryczałtowania

Możliwość odliczenia home office, wciąż jest aktualna – ale warto wiedzieć, że w latach 2025 można skorzystać z ryczałtowego odliczenia,tzw. ryczałtu na home office, można skorzystać.

Dzięki nowemu ryczałtowimogąpodatnicy, którzy pracowali z domu (niezależnie od rodzaju pokoju), odliczyć 6 € za każdy dzień, w którym nie byli w biurze.To jednak nie oznacza, że możliwy jest zwrot podatku np. za cały rok pracy zdalnej. Odliczenie możliwe jest za maksymalnie 210 takich dni.Tak nie może ryczałt na home office nie może przekroczyć 1260 € (6 € x 210 dni) .wynosić.

Deklaracja podatkowa i home office – jakie koszty można odliczyć?

Na wyposażenie domowego biuraprzypadają różne koszty. Obejmuje to konieczność zakupu komputera, drukarki, krzesła, biurka lub innych komponentów. Ważne jest jednak, aby wiedzieć, żerównież bieżące koszty związane z mieszkaniemodliczalne są proporcjonalnie. Obejmują one:Do tego należy:

• Czynsz,
• Ogrzewanie,
• Elektryczność,
• Wywóz śmieci,
• Woda

Zdaniem ekspertów warto również uwzględnićkoszty rozmów telefonicznych.Jeśliużywasz własnego telefonu i internetudo celów służbowych, możesz odliczyć część kosztów od podatku. Gdzie wpisuję home office w mojej deklaracji podatkowej? Możesz te wydatki wskazać w sekcji „wydatki odliczalne”.

Ważne jest jednak, abyodliczyć maksymalnie 20% od Twojego rachunku miesięcznego, jednak nie więcej niż 20 € miesięcznie.

Ryczałt na home office 2025 – nie dla wszystkich korzyści lub mówimy o kosztach odliczalnych

Zgodnie z rozporządzeniemodliczenienie przysługuje pracownikom, którychkoszty odliczalnenie wynoszą 1 000 €. Jak można osiągnąć wyższe koszty? Takie wydatki można ponieść m.in. poprzez zakup biurka, krzesła, drukarki lub lampy do czytania.Należy zwrócić uwagę, że koszty zakupu wymienionych przedmiotów

w roku zakupu można bezpośrednio odliczyć od podatku, pod warunkiem żecena nie przekracza 800 € netto(plus VAT, tj. 19%).jeśli wyposażenie domowego biura w Niemczech jest droższe,należy rozłożyć kwoty amortyzacji na kilka lat. W przypadku telefonów komórkowych zakłada się przykładowo pięcioletni okres użytkowania. Czy musisz wykazać, że pracowałeś z domu?

Może się zdarzyć, że urząd skarbowy w Niemczech zażąda

specjalnego zaświadczenia, którepotwierdza, że Twoja praca była faktycznie wykonywana w domu. Zazwyczaj jednak nie jestwymagane,aby takie dokumenty przekazywać. Jeśli urząd skarbowy zażąda zaświadczenia, nie musisz się martwić – Twój pracodawca ma miesiąc na wystawienie takiego formularza.Masz pytania dotyczące odliczeń podatkowych za home office w Niemczech? Jeśli potrzebujesz pomocy i fachowej porady, skorzystaj z

aplikacji księgowej Taxando. W pakiecie PREMIUM otrzymasz m.in.profesjonalne wsparcie doradcy podatkowegoi wiele więcej. Przekonaj się sam, że kwestie podatkowe mogą być interesujące, i to za przystępną cenę!und vieles mehr. Überzeuge Dich selbst davon, dass Steuerfragen Spaß machen können, und das zu einem günstigen Preis!