Prywatne pożyczki a podatki

Pożyczka udzielona przez osobę prywatną to coraz częstszy sposób udzielania pomocy finansowej w rodzinie oraz szansa na korzystną inwestycję pieniędzy. Odsetki naliczone od takiej pożyczki stanowią dochód, dlatego z podatkowego punktu widzenia są istotne. W tym artykule przyjrzymy się bliżej temu tematowi i wyjaśnimy, jakie podatki dotyczą prywatnej pożyczki.

Czym jest prywatna pożyczka?

Zacznijmy od tego, czym jest prywatna pożyczka. Zazwyczaj kojarzymy pożyczkę z pieniędzmi uzyskanymi z banku, ale w tym przypadku chodzi o pieniądze od osoby prywatnej. Każda osoba, która dysponuje dużym majątkiem, może udzielić opodatkowanej pożyczki – często jest to wykorzystywane jako pomoc dla rodziny lub przyjaciół, którzy nie chcą zaciągać umowy z bankiem.

Jest to również skuteczne narzędzie do lokowania pieniędzy, ponieważ można uzyskać wysoką stopę zwrotu w postaci odsetek z osobistej pożyczki, dlatego wiele osób w Niemczech decyduje się na tę opcję zamiast na inne inwestycje.

Jak przy tradycyjnej pożyczce, powinno się stworzyć umowę, która zawiera kwotę, dokładną datę spłaty i stopę procentową. Nawet jeśli pożyczka jest udzielana znanej osobie, taki dokument jest konieczny – zgodnie z jego postanowieniami musimy zapłacić podatek od odsetek od prywatnej pożyczki (Versteuerung Zinsen Privatdarlehen). W dalszej części opiszemy, kiedy trzeba go płacić i jakie wysokości osiąga.

Podatek od odsetek z osobistych pożyczek – jaka jest jego wysokość?

Przejdźmy do szczegółów. Jeśli zdecydujesz się zostać pożyczkodawcą, będziesz osiągać zyski w formie odsetek. Jak w przypadku każdego dochodu, również tutaj trzeba zapłacić podatek. Jaka jest jego wysokość?

W Niemczech dochód z opodatkowanych odsetek od prywatnych pożyczek jest obłożony podatkiem źródłowym w wysokości 25% + 5,5% dopłaty solidarnościowej, a w niektórych przypadkach także podatkiem kościelnym. Jeśli pożyczamy niewielką kwotę, od której nalicza się kwotę poniżej 801 euro, nie trzeba płacić żadnego podatku.

Odsetki od prywatnej pożyczki w zeznaniu podatkowym

Jako prywatny pożyczkodawca powinieneś pamiętać, że wszystkie pożyczki, od których płacone są odsetki, mają znaczenie podatkowe. Nie ma znaczenia, czy pożyczkobiorcą jest dobra znajoma osoba, czy ktoś znaleziony przez portal. Wszystkie odsetki od prywatnej pożyczki (Zinsen aus Privatdarlehen versteuern) muszą być zgłoszone w rocznym rozliczeniu z urzędem skarbowym.

Odsetki z prywatnej pożyczki w zeznaniu podatkowym powinny być zgłoszone jako „dochody z kapitału”. Tutaj powinny być również ujęte wszystkie inne zyski z inwestycji, takie jak zyski ze sprzedaży udziałów, odsetki z konta oszczędnościowego, dywidendy lub udziały w spółce. Warto skorzystać z aplikacji do obsługi niemieckiego podatku, jaką jest Taxando, aby szybko załatwić wszystkie formalności.

Podatek od osobistej pożyczki bez odsetek – czy taka pożyczka jest możliwa?

Jeśli chcemy udzielić pożyczki naszej rodzinie lub przyjaciołom, naszym celem jest, aby odsetki były jak najniższe lub nie istniały w ogóle. W takich przypadkach naliczamy tylko niski procent lub całkowicie rezygnujemy z zysków. W obu przypadkach można jednak łatwo wpaść w pułapkę podatkową.

W takich przypadkach urząd skarbowy może to uznać za darowiznę od pożyczkodawcy dla pożyczkobiorcy i zaklasyfikować to jako darowiznę, co może prowadzić do konieczności zapłacenia odpowiedniego podatku.

Nie powinno być problemu z podatkiem od osobistej pożyczki (Privatdarlehen Steuern), jeśli została ona udzielona najbliższej rodzinie (małżonkowi, dziecku, wnukowi), ponieważ w Niemczech obowiązują wysokie kwoty wolne od podatku dla darowizn dla bliskich krewnych. Ich wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa – na przykład dla rodzeństwa wynosi ona 20.000 euro.

Weźmy na przykład pożyczkę udzieloną siostrze, przy której zrezygnowaliśmy z odsetek. Urząd skarbowy przyjrzy się takiej kwocie bliżej i zastosuje fikcyjną stawkę podatkową w wysokości 5,5% rocznie. Jeśli chodzi o kwotę, która wystarczy, aby przy przyjętym procencie w ciągu dziesięciu lat przekroczyła 20.000 euro, możemy być wezwani do zapłaty podatku od darowizny.

Prywatne opodatkowane pożyczki – portale internetowe w Niemczech

Osoby o wysokich dochodach często decydują się na udzielanie prywatnych pożyczek w celach zarobkowych. Jest to często traktowane jako alternatywa dla inwestycji, które mogą przynieść wyższy zysk w porównaniu do wielu rozwiązań oferowanych przez banki. Do oferowania takich usług służą specjalne portale, na których możemy zamieścić ofertę udzielenia opodatkowanej pożyczki.

Takie portale są również często atrakcyjną opcją dla pożyczkobiorców, ponieważ w wielu przypadkach oferowane są korzystne warunki i szybki proces zatwierdzania pożyczki. Jest to okazja dla osób, które z różnych powodów mają problem z uzyskaniem tradycyjnej pożyczki w banku.

Przy każdej prywatnej pożyczce oczywiście zawierana jest umowa. Obok kwoty powinna zawierać również datę i wysokość naliczonych odsetek. Ważne jest, aby umowa była precyzyjnie sformułowana – to unika sporów zarówno z pożyczkobiorcą, jak i z urzędem skarbowym.