Ryczałt na materiały biurowe – jak można go uwzględnić w deklaracji podatkowej?

Artykuł dotyczy tematu ryczałtu za materiały biurowe w odniesieniu do deklaracji podatkowej w Niemczech. Podkreślono znaczenie uwzględnienia tych wydatków w deklaracji podatkowej, niezależnie od sytuacji zawodowej. Możliwość odliczenia kosztów wyposażenia i materiałów biurowych od podatku może mieć znaczący wpływ na kwotę podatku do zapłaty. Omówiono, w jaki sposób można ubiegać się o ten ryczałt w niemieckim systemie podatkowym i czy warto skorzystać ze specjalistycznego oprogramowania lub porady podatkowej, aby uczynić proces podatkowy jak najbardziej efektywnym i korzystnym.

Koszty podlegające odliczeniu – czy wydatki na materiały biurowe można odliczyć od podatku?

Dalej wyjaśnia się, że wydatki poniesione w celu uzyskania przychodu mogą być odliczane od podatku. Obejmuje to różne narzędzia robocze, takie jak narzędzia, standardowa odzież robocza czy literatura fachowa. Kluczowe jest, aby były one wykorzystywane głównie zawodowo. Przy użytkowaniu zawodowym w ponad 90% pełne koszty mogą być odliczone. Przy częściowym użytkowaniu prywatnym wydatki muszą być rozdzielone.

Konkretnie wyjaśniono odliczalne wydatki na materiały biurowe. Obejmują one wszystkie niezbędne materiały biurowe, o ile nie zostały już opłacone przez pracodawcę. Dla urzędu skarbowego jest bez znaczenia, czy praca odbywa się w biurze czy w domu. Do odliczalnych artykułów biurowych zalicza się na przykład papier do drukarki, przybory do pisania, segregatory, zszywacze, długopisy, zszywki, urządzenia techniczne i oprogramowanie.

Koszty ryczałtowe – automatyczne odliczenie przy składaniu deklaracji podatkowej

W Niemczech istnieje możliwość automatycznego odliczenia ryczałtowego na koszty uzyskania przychodu w wysokości 1230 euro w deklaracji podatkowej. Ta opcja jest dostępna dla wszystkich zatrudnionych i samozatrudnionych. Uwzględnia się ją przy składaniu deklaracji podatkowej w urzędzie skarbowym i nie wymaga dodatkowych działań ze strony podatników.

Jeśli jednak rzeczywiste koszty przewyższają tę kwotę ryczałtową, można złożyć wniosek o wyższe odliczenie. W tym celu konieczne jest przedstawienie odpowiednich dowodów, aby na przykład udokumentować koszty podróży, godziny pracy, odległość między miejscem zamieszkania a miejscem pracy oraz wydatki na używane środki transportu.

Ryczałtowe odliczenie na materiały biurowe w deklaracji podatkowej

Wydatki na materiały robocze można zgłosić w deklaracji podatkowej jako koszty uzyskania przychodu. Należy wpisać całą kwotę w wiersz 41 załącznika N w sekcji „Wydatki związane z dochodem” na platformie ELSTER.

W Niemczech istnieje możliwość odliczenia podatkowego kosztów nabycia tzw. środków trwałych o niskiej wartości (GWG) zgodnie z § 6 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym (EStG). Od 1 stycznia 2023 roku limit wynosi 1.000 euro netto (bez podatku VAT). Oznacza to, że środek trwały, którego koszty netto nabycia nie przekraczają tej wartości, może zostać całkowicie odpisany w roku nabycia.

Aby kwalifikować się do tego odpisu, zakupione produkty muszą spełniać następujące warunki:

Są samodzielnie użyteczne, to znaczy mogą być używane niezależnie od innych urządzeń (np. biurko lub krzesło biurowe).
Ich cena netto nabycia nie przekracza granicy 1.000 euro.
Jeśli wartość środka trwałego przekracza 1.000 euro, ale nie jest wyższa niż 1.250 euro, można zastosować metodę zbiorczą. Przy tej metodzie środki trwałe są amortyzowane równomiernie przez okres 5 lat.

Ryczałtowe odliczenie na materiały biurowe – czy trzeba składać paragony i faktury?

Nie ma obowiązku składania paragonów i faktur za materiały biurowe do deklaracji podatkowej. Są one wymagane tylko wtedy, gdy urząd skarbowy zażąda dowodów przeprowadzonych wydatków.

Podczas składania deklaracji podatkowej wystarczy wpisać wydatki w formularzu online lub w specjalnej aplikacji do rozliczeń podatkowych. Ważne jest przechowywanie wszystkich paragonów na wypadek, gdyby urząd skarbowy zażądał dodatkowych informacji. Jeśli będą potrzebne dodatkowe dokumenty, urząd skarbowy skontaktuje się.

Dla ryczałtowego odliczenia na materiały biurowe w deklaracji podatkowej zaleca się zbieranie wszystkich paragonów, faktur i pokwitowań, aby móc udokumentować rzeczywiste wydatki.

Ryczałtowe odliczenie podatkowe na materiały biurowe – jakie dokumenty mogą potwierdzić wydatki?

Dla niektórych wydatków w deklaracji podatkowej potrzebne są odpowiednie dowody. To jedyny sposób, aby wykazać przed urzędem skarbowym poniesione koszty. Należą do nich na przykład:

• Paragony – pokwitowania za zakupy,
• Faktury, w tym za usługi rzemieślnicze,
• Umowy – umowy kupna lub najmu,
• Wyciągi bankowe, inne dokumenty – faktury za usługi komunalne lub schematy i zdjęcia z home office.

Do odliczenia kosztów materiałów biurowych w niemieckiej deklaracji podatkowej może być przydatne użycie specjalnego oprogramowania do zwrotu podatków z Niemiec lub konsultacja ze specjalistą podatkowym. W przypadku trudności z przygotowaniem deklaracji podatkowej pomocne mogą być narzędzia takie jak aplikacja do rozliczeń podatkowych Taxando, która działa jak osobisty doradca podatkowy i umożliwia wypełnienie niemieckiej deklaracji podatkowej w języku polskim, aby przezwyciężyć bariery językowe. Skorzystaj z tego nowoczesnego narzędzia już dziś – zapraszamy!