Ai lucrat sezonier în Germania? Verifică dacă trebuie să te impozitezi!

Ai lucrat sezonier în Germania și te întrebi dacă trebuie să te declari fiscal? Nu toți lucrătorii temporari au această obligație, dar în multe cazuri, depunerea unei declarații poate însemna recuperarea unor sume plătite în plus. Verifică cine trebuie să depună o declarație fiscală, ce documente sunt necesare și dacă munca sezonieră din Germania se ia în calcul pentru pensie.

Munca sezonieră în Germania și impozitele – cine trebuie să se declare și cine nu?

Nu toți lucrătorii sezonieri trebuie să depună o declarație fiscală, dar înainte de a decide să nu faci nimic, ar trebui să verifici dacă nu pierzi bani. În Germania există un prag de impozitare, care în 2025 este de 12.096 euro . Dacă veniturile tale anuale nu au depășit această sumă, nu ești teoretic obligat să plătești impozitul pe venit. În practică, însă, angajatorul ar putea să fi reținut avansuri de impozit din salariul tău, ceea ce înseamnă că ai dreptul să soliciți rambursarea sumei plătite în plus .

Dacă, pe de altă parte, ai câștigat mai mult decât pragul de impozitare, este posibil să fie necesară depunerea unei declarații pentru a evita problemele cu biroul fiscal german. Este important și în ce categorie fiscală ai fost încadrat – persoanele din clasa I (deci, în general, lucrătorii sezonieri) se pot aștepta la o rambursare, dar, de exemplu, în clasa VI, deducerile fiscale sunt foarte mari și o rambursare poate fi mai dificilă.

Ai câștigat sub pragul de impozitare în Germania? Verifică dacă poți evita depunerea declarației

Nu toată lumea știe că munca sezonieră în Germania fără taxe este posibilă, dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Esențial este pragul de impozitare – dacă veniturile tale nu au depășit cei 12.096 euro menționați, nu ar trebui să fi avut impozitul pe venit reținut. În plus, în unele cazuri, angajatorii folosesc forme simplificate de angajare, cum ar fi Minijobs sau contracte pe termen scurt, unde impozitul pe venit nu este deloc sau este în mod pausal reținut. În caz de îndoială, merită să te uiți la fișa fiscală – acesta este un document care arată cât impozit a fost dedus din salariul tău. Dacă vezi acolo o sumă nulă la impozit, înseamnă că nu ai obligația să depui declarația în Germania. Dacă, pe de altă parte, banii au fost reținuți, depunerea unei declarații poate permite rambursarea acestora.

Dacă trebuie să depui o declarație fiscală la biroul fiscal, dar nu știi cum să procedezi, folosește  aplicația noastră de rambursare fiscală – Taxando. Interfața simplă și suportul oferit de un consultant fiscal (în pachetul PREMIUM) fac pregătirea documentelor de raportare foarte simplă. Te încurajăm să o testezi.

Munca sezonieră în Germania – angajatorul a reținut impozitul tău? Cum să verifici și ce să faci în continuare?

Obligația ta de a te declara fiscal după munca sezonieră depinde în mare măsură de acțiunile angajatorului tău. În Germania, compania este responsabilă pentru reținerea avansurilor din impozit – însă asta nu înseamnă că a făcut-o corect.

• După terminarea muncii sezoniere trebuie să primești documentul fișa fiscală , adică o evidență a veniturilor tale și a sumelor deduse pentru impozite și contribuții. Dacă angajatorul nu ți-a transmis acest document, ar trebui să îl contactezi și să soliciți eliberarea acestuia.
• Următorul pas este să verifici dacă nu ai plătit prea mult – dacă vezi în rubrica pentru impozite orice deduceri, ai o șansă la rambursarea impozitului plătit în plus.
• . Dacă, pe de altă parte, acolo nu este menționată nicio sumă, înseamnă că venitul tău nu a fost impozitat și, în majoritatea cazurilor, nu trebuie să depui o declarație.

Munca sezonieră și dubla impunere – trebuie să declari venitul în Polonia?

Mulți lucrători sezonieri se întreabă dacă venitul din muncă în Germania trebuie declarat și în Polonia. Din fericire, între Polonia și Germania există un tratat de evitare a dublei impuneri, ceea ce înseamnă că plătești impozit pentru munca sezonieră doar în Germania.

Însă, dacă ai rezidență fiscală în Polonia, ești obligat să depui o declarație PIT-36 cu anexa ZG, chiar dacă nu ai obținut venituri în Polonia. În acest caz, venitul din Germania este utilizat exclusiv pentru calcularea cotei de impozitare (așa numita progresie fiscală) , ceea ce poate influența cuantumul impozitului pe eventualele venituri poloneze – dacă astfel de venituri au existat.

Pe scurt: Dacă în anul în cauză ai lucrat exclusiv în Germania, dar îți păstrezi domiciliul în Polonia (deci rezidență fiscală), tot trebuie să depui o declarație PIT în Polonia, indicând informativ venitul din Germania – chiar dacă nu plătești impozit în Polonia pentru acest venit.

Documente necesare pentru depunerea declarației fiscale după muncă în Germania – checklist

Dacă vrei să recuperezi impozitul plătit în plus, trebuie să te pregătești corespunzător.

• Cel mai important document este fișa fiscală, pe care o primești de la angajator la sfârșitul muncii. Pe baza acesteia, biroul fiscal german determină dacă ai dreptul la o rambursare fiscală.
• În plus, ar trebui să păstrezi toate fluturașii de salariu pe care i-ai primit în timpul muncii – pot fi utili în caz de neclarități.
• Dacă ai avut costuri suplimentare legate de muncă, de exemplu, pentru deplasările în Germania, costurile de cazare sau achiziția de echipamente de lucru, ar trebui să aduni facturi și chitanțe, deoarece acestea pot fi deduse din venitul tău.

Ce să faci dacă nu ai depus la timp declarația fiscală în Germania? Consecințe posibile și soluții

Nu toți lucrătorii sezonieri sunt conștienți că în Germania există termene concrete pentru depunerea declarației fiscale – și acestea diferă în funcție de an și tipul de raportare.

Termenul standard pentru persoanele care se declară singure este, de obicei, 31 iulie al anului următor anului fiscal.

Dacă însă folosești ajutorul unui consultant fiscal sau al unei organizații de ajutor fiscal (de exemplu, Verein), acest termen poate fi prelungit automat – chiar până în ultima zi din februarie al celui de-al doilea an după încheierea anului fiscal în cauză (de exemplu, pentru anul 2023 – până la sfârșitul lui februarie 2025).

În situațiile în care ești obligat să depui o declarație (de exemplu, ai obținut venituri din mai multe surse sau îndeplinești alte criterii care obligă raportarea), nerespectarea termenului poate avea consecințe negative – dobânzi de întârziere sau amenzi.

Dacă însă nu ai avut obligația de a depune declarația și totuși nu ai depus o declarație voluntară, nu riști sancțiuni. În acest caz, totuși, poți pierde posibilitatea de a solicita o rambursare de impozit, dacă prescripția se încheie.

În Germania, totuși, poți depune o declarație voluntară chiar și retroactiv cu patru ani , ceea ce înseamnă că în anul 2025 mai poți depune o declarație și primi rambursări pentru anul 2021.

Merită să profiți de acest lucru, deoarece multe persoane renunță la rambursări, deși ar putea recupera câteva sute sau chiar câteva mii de euro.

Se ia în considerare munca sezonieră în Germania pentru pensie?

Dacă perioada de muncă sezonieră se ia în considerare pentru pensia ta viitoare depinde de dacă au fost plătite contribuții la asigurările sociale.

În cazul contractelor de muncă standard, contribuțiile la pensie sunt reținute automat, ceea ce înseamnă că perioada lucrată poate crește pensia ta viitoare – atât în Germania, cât și pentru cele internaționale (de exemplu, la ZUS).

În cazul Minijobs , începând cu 2013, se aplică regula ca contribuțiile la pensie să fie reținute în mod standard din salariul angajatului. Angajatul poate depune o cerere de exceptare de la această obligație, dar aceasta trebuie să fie o decizie conștientă să fie confirmată în scris. Dacă nu a folosit această opțiune, chiar și munca într-un Minijob poate fi luată în calcul pentru pensie.

Situația este diferită în cazul contractelor pe termen scurt (de exemplu, până la 3 luni sau 70 de zile lucrătoare pe an), care sunt scutite de la plata contribuțiilor la pensie. În acest caz, perioada lucrată nu este considerată în beneficiile de pensie viitoare.

Prin urmare, ar trebui să verifici care contribuții au fost reținute în cazul tău – mai ales dacă plănuiești să rămâi mai mult timp și să lucrezi în Germania în viitor.