Câștig suplimentar neimpozitat – cât poți câștiga pe an?

Pe lângă sursa principală de venit, adesea se câștigă bani suplimentari în diverse moduri, care măresc bugetul. În astfel de cazuri apar de obicei îndoieli – ar trebui ca această sumă să fie impozitată? Deoarece amenzile din partea autorităților pot fi severe, este important să se afle care venituri suplimentare sunt scutite de impozit. Despre asta vorbim în articolul nostru de astăzi – bun venit!

Venit suplimentar scutit de impozit cu un mini-job

În cazul unui job part-time, se pot câștiga până la 556 euro lunar fără a plăti impozite sau contribuții de asigurări sociale. Ocazional, acest prag lunar poate fi depășit o singură dată. Totuși, venitul anual total din această activitate nu ar trebui să depășească 6672 euro, adică în medie 556 euro pe lună.

Statul german oferă diferite prestații scutite de impozit care sporesc venitul familiei fără a necesita plata de impozite pentru acestea. Printre cele mai importante se numără alocația pentru copii și bonusul pentru copii scutit de impozit, care este plătit suplimentar în anumite condiții. Aceste prestații nu trebuie declarate ca venituri în declarația fiscală.

Există excepții de la acest plafon anual: veniturile mai mari care sunt sporadice și neașteptate sunt permise. „Sporadic” înseamnă că astfel de cazuri pot apărea cel mult de trei ori în douăsprezece luni. Reprezentările din cauza bolii sunt considerate „neașteptate”, în timp ce veniturile suplimentare din activitatea sezonieră sunt considerate previzibile. În astfel de cazuri excepționale, venitul anual nu trebuie să depășească 7288 de euro.

Venit suplimentar fără impozite – Ce este?

Munca part-time este de obicei o formă de angajare constantă, dar mai puțin intensă ca timp, care este adesea desfășurată pe lângă activitatea principală. Poate fi în aceeași industrie ca activitatea principală sau într-un domeniu complet diferit. Veniturile din această formă de activitate sunt supuse impozitării și, în unele cazuri, și obligațiunilor de asigurări sociale.

Veniturile suplimentare, pe de altă parte, sunt încasări sporadice care provin, de exemplu, din comenzi rare sau alte surse ocazionale. În anumite circumstanțe, astfel de venituri pot fi scutite de impozit, atâta timp cât nu depășesc limitele stabilite.

Pe scurt, munca part-time este o activitate mai regulată, în timp ce veniturile suplimentare reprezintă mai mult influxuri financiare ocazionale.

Venit suplimentar scutit de impozit din activități independente

Limita pentru veniturile suplimentare scutite de impozit din activități independente este de 410 euro pe an. Aceasta se aplică activităților freelance sau lucrărilor comerciale, fără a plăti impozite.

În cazul depășirii acestui plafon, este necesară completarea anexei S pentru muncă contractuală și a anexei G pentru venituri comerciale. În acest caz, trebuie de asemenea depusă o declarație fiscală.

Venit suplimentar scutit de impozit din vânzări private

Vânzările ocazionale de articole de uz curent precum haine, cărți, încălțăminte și obiecte decorative sunt scutite de impozit. În cazul bijuteriilor, există totuși o perioadă de speculație de cel puțin un an înainte ca acestea să poată fi vândute fără impozit. Vânzările anterioare sunt impozitate, deoarece sunt considerate revânzare orientată spre profit și nu mai sunt considerate vânzări private.

În cazul unui câștig de peste 600 de euro într-un an din vânzări private, acesta trebuie impozitat. Astfel de câștiguri se încadrează la „alte venituri” conform § 22 Nr. 2 EStG și trebuie indicate în anexa SO a declarației fiscale. Pierderile din astfel de vânzări pot fi compensate doar cu câștiguri din tranzacții similare.

Pentru imobile, care nu sunt utilizate de proprietar, se aplică o perioadă de speculație de zece ani conform § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Pentru alte valori precum aur, bijuterii, artă, valute străine, monede sau criptovalute, se aplică o perioadă de speculație de un an conform § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Venit suplimentar scutit de impozit din închirierea și arendarea bunurilor mobile

Închirierile ocazionale, cum ar fi cea a unei mașini sau a unei rulote, sunt de obicei supuse impozitării. Cu toate acestea, venitul rămâne scutit de impozit dacă este mai mic de 256 de euro pe an (§ 22 Nr. 3 EStG).

Cât de mare este venitul suplimentar scutit de impozit în voluntariat?

La activitățile de voluntariat, cum ar fi predarea copiilor sau ajutorul într-un adăpost pentru animale, se pot câștiga până la 3000 de euro anual fără a plăti impozite. Dacă venitul depășește această sumă, ar trebui indicat în anexa N a declarației fiscale. Acolo pot fi deduse și costurile asociate activității din venit.

Munca voluntară este foarte importantă în Germania, motiv pentru care legiuitorul a majorat în 2013 pragul de scutire de impozit la 3000 de euro pe an și a introdus un cuantum forfetar suplimentar de 840 de euro anual pentru activitățile de voluntariat.

Oportunități de venit pentru pensionari fără plata impozitelor

Veniturile din pensie sunt impozitate la fel ca veniturile angajaților sau ale persoanelor fizice autorizate. În cazul activităților secundare ale pensionarilor, se aplică impozit doar dacă venitul depășește 520 de euro pe lună. Până la acest prag, venitul este tratat ca mini-job și este impozitat doar cu două procente, fără a se percepe contribuții suplimentare de asigurări sociale sau alte taxe. Aceasta înseamnă că un pensionar poate câștiga până la 6672 euro anual, fără a plăti impozite pe această sumă.

Pentru veniturile suplimentare ale pensionarilor fără impozit se aplică aceleași limite ca și pentru angajații care se află într-un raport de muncă.

Impozitarea venitului suplimentar al pensionarilor

Dacă se obține un venit suplimentar mai mare, acesta este supus impozitării – în acest caz, trebuie luat în considerare în declarația fiscală. Declarația fiscală poate fi procesată convenabil cu Taxando. Aplicația noastră modernă pentru calculul taxelor în Germania este foarte prietenoasă cu utilizatorul – totul se poate face rapid și eficient doar cu telefonul sau laptopul.