Cine trebuie să depună o declarație fiscală?

Se vorbește mult despre legislația fiscală – cel mai adesea despre faptul că este prea complicată. Aceasta nu este o exagerare – chiar și obligația obișnuită de a declara impozitul face ca multe persoane să aibă îndoieli și să ducă la faptul că, în astfel de cazuri, apelăm adesea la ajutorul unui consultant fiscal. V-ați întrebat vreodată dacă trebuie să faceți o declarație fiscală? Când este declarația obligatorie în fața biroului și când este voluntară? În partea următoare a articolului veți afla cele mai importante informații despre declarația fiscală. Vă recomandăm să citiți totul pentru a vă risipi îndoielile.

Depunerea unei declarații fiscale – nu toată lumea este afectată de aceasta

Depunerea unei declarații fiscale este o activitate anevoioasă care poate provoca stres (în special pentru persoanele care abia încep să depună declarații fiscale). Cu toate acestea, ar trebui să știi că multe persoane nu sunt supuse acestei obligații. Legea actuală privind impozitul pe venit (EStG) distinge clar între situațiile în care o declarație fiscală trebuie depusă la administrația fiscală și în care declarația este complet voluntară.

Nu toată lumea înseamnă că nu toți, adică există obligația de a depune o declarație fiscală pentru unii contribuabili

Sunteți angajat legal? Primiți venituri dintr-un raport de muncă? Angajatorul dumneavoastră trebuie apoi să rețină lunar impozitele din salariul dumneavoastră, care sunt apoi transferate către administrația fiscală. Ce înseamnă asta în practică? Din punct de vedere fiscal, însă, totul va fi automatizat pentru dumneavoastră, astfel încât să nu trebuie să depuneți o declarație fiscală.

De aceea, mulți muncitori/angajați consideră că nu este necesară o declarație fiscală la administrația fiscală. În realitate, totuși există cazuri în care autoritățile fiscale suspectează că contribuțiile fiscale plătite au fost prea mici. În legătură cu cele menționate anterior, administrația fiscală poate solicita o rambursare a impozitului pe venit.

Depunerea unei declarații fiscale la administrația fiscală – când trebuie să faci asta?

Trebuie să fii conștient de faptul că administrația fiscală poate depune o cerere de rambursare, dar nu trebuie. Prin urmare, merită să afli singur când este necesară depunerea unei declarații fiscale. Vă întrebați dacă trebuie să faceți declarația fiscală la administrația fiscală? Lista următoare vă va fi cu siguranță de ajutor. Toate cazurile în care un muncitor/angajat trebuie să depune o declarație fiscală sunt supuse legii menționate anterior privind impozitul pe venit (§ 46 EStG). Când trebuie să faceți declarația fiscală?

• Dacă ați obținut un venit suplimentar de peste 410 € sau un supliment care înlocuiește salariul dumneavoastră (de exemplu, indemnizație de boală, șomaj, părinți sau indemnizație de muncă redusă).
• Dacă ați primit mai multe salarii simultan (de la mai mulți angajatori, pentru care ați lucrat concomitent) – conform clasei VI de impozit pe venit.
• Dumneavoastră și soțul/soția dumneavoastră ați primit un salariu și aveți o combinație de clase de impozit (III/V sau IV/IV cu un factor înregistrat).
• Ați beneficiat de scutirea de impozit și în anul 2024 ați primit un salariu de peste 12.096 € (pentru cuplurile căsătorite sunt 24.192 €).
• Ați primit de la fostul angajator o compensație pentru activitatea de lungă durată într-o întreprindere, pentru care s-a aplicat regula optima de o cincime la deducerile fiscale.
• Sunteți independent.
• Ați transferat pierderi din anii anteriori.
• Dacă partenerul dumneavoastră a decedat sau ați divorțat și unul dintre voi s-a căsătorit mai târziu în acest an.
• Dacă Soțul/soția trăiește într-o altă țară UE sau este listată pe cardul de impozit pe venit.
• Locuiți în afara Germaniei și ați solicitat un impozit nelimitat în Germania.
• Ați Venituri dintr-o investiție ce nu a fost impozitată.

În plus, pensionarii ale căror venituri depășesc în decursul anului 12.096 € (pentru persoane singure) și 24.192 €, trebuie să depună o declarație fiscală pentru 2024.

Obligația de declarație fiscală față de administrația fiscală se aplică de asemenea funcționarilor , pentru care rezerva compensației forfetare a fost mai mare decât primele de asigurare anterior acordate.

Persoanele fizice autorizate, întreprinzătorii și agricultorii trebuie întotdeauna să depună declarația fiscală la administrația fiscală.

Venituri din străinătate sau impozitare limitată

Persoanele care trăiesc în străinătate, dar obțin venituri în Germania și solicită un impozit nelimitat în Germania sunt obligate să depună declarația fiscală.

Pensionarii ale căror venituri totale în anul depășesc pragul de scutire (12.096 € pentru persoanele fizice și 24.192 € pentru cupluri) trebuie, de asemenea, să depună o declarație fiscală.

Obligația de declarație fiscală – faceți asta dacă administrația fiscală o cere

Există situații în care administrația fiscală vă cere să depuneți o declarație fiscală, chiar dacă niciuna dintre condițiile de mai sus nu vi se aplică. Ce să faceți atunci? Nu ignorați o astfel de solicitare . Conform art. 149 din legea privind impozitul pe venit, depunerea declarației este obligatorie dacă administrația fiscală o solicită.

Depunerea voluntară a unei declarații fiscale la administrația fiscală – pentru cine se aplică și când merită?

Așa cum am menționat anterior, sistemul fiscal actual prevede situații în care depunerea unei declarații nu este obligatorie. Cine nu trebuie să depună o declarație fiscală la administrația fiscală? Dacă:

• o persoană aparține clasei de impozit I și a primit venituri de la un angajator.
• o persoană este căsătorită sau într-o parteneriat înregistrat și împreună cu partenerul său aparține combinației de clasă de impozit IV/IV. Venitul primit trebuie să se refere doar la venitul unui angajat.

Întrebarea se pune adesea în special pentru persoanele din clasa de impozit I, dacă o declarație fiscală este necesară. Răspunsul nu este întotdeauna clar și depinde de diferiți factori – de multe ori, însă, merită și o depunere voluntară.

Ajutor pentru declarația fiscală

Fie că este obligatoriu sau voluntar – ajutorul profesional în ceea ce privește declarația fiscală poate fi benefic. Mulți se întreabă: Cât costă de fapt un consultant fiscal? Onorariile sunt reglementate prin lege și depind de valoarea obiectului. Alternativ, Taxando PREMIUM oferă prețuri fixe transparente începând de la 99 de euro cu consultanță fiscală profesională inclusă.

Nu trebuie să depuneți o declarație fiscală? Trebuie să știți că poate fi totuși avantajos. Acest lucru se aplică în special atunci când, datorită unor circumstanțe speciale, puteți spera la o rambursare fiscală. Acestea includ printre altele:

• donații plătite, impozit bisericesc sau costuri de îngrijire a copiilor,
• cheltuieli pentru servicii de gospodărie,
• costuri mari ale auto-tratamentului,
• costuri ale asistentei domestice,
• dacă alocația pentru copii nu este dedusă din salariu,
• într-o situație în care persoanele doresc să solicite o subvenție de economisire pentru angajați.

Depunerea unei declarații fiscale la administrația fiscală – Termene

Fiecare persoană care este obligată să depună declarații fiscale la administrația fiscală trebuie să respecte termenele pentru depunerea declarațiilor. Documentele ar trebui să fie trimise administrației fiscale până pe 31 iulie a anului următor. În acest an, termenul cade în weekend, prin urmare datele s-au schimbat ușor, astfel termenul final pentru depunerea declarației fiscale pentru 2024 este 31 iulie 2025.

Cu susținere de la un consultant fiscal sau o asociație de ajutor fiscal, termenul se prelungește până la 30 aprilie 2026. De asemenea, în acest caz termenul se mută în următoarea zi lucrătoare dacă 30 aprilie cade într-o sărbătoare sau într-un weekend.

Sau încă nu sunteți sigur dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală la administrația fiscală? Folosiți ajutorul consultantului nostru fiscal din aplicația Taxando și nu vă faceți griji cu privire la formalități – vă rugăm să ne contactați.