Clasele de impozitare în Germania – câte există și ce efect au?

În Germania, cunoscută pentru precizia și acuratețea sa în toate aspectele vieții, există un sistem fiscal complex. Clasele de impozitare din Germania sunt un aspect important de înțeles dacă dorești să lucrezi, să investești sau pur și simplu să înțelegi modul în care funcționează economia uneia dintre cele mai influente țări din Europa. În acest articol, vom analiza mai îndeaproape clasele de impozitare germane și cum influențează acestea finanțele oamenilor.

Ce sunt clasele de impozitare în Germania?

În multe țări, clasa de impozitare este pur și simplu un procent pe care o persoană impozabilă îl plătește. Totuși, în Germania, clasa de impozitare nu doar determină rata de impozitare, ci și alte elemente legate de îndatoririle fiscale.

Clasele de impozitare din Germania depind foarte mult de situația personală a persoanei impozabile. Sunt atribuite pe baza unor criterii cum ar fi starea civilă, prezența copiilor sau tipul de ocupare. Înțelegerea clasei de impozitare căreia îi aparții poate ajuta la planificarea financiară și evitarea surprizelor fiscale neplăcute.

Strâns legate de clasele de impozitare din Germania sunt beneficiile fiscale – apartenența la un anumit grup determină capacitatea de a utiliza diverse deduceri. Totuși, nu există o clasă de impozitare universală care să fie cea mai bună, deoarece totul depinde de situația individuală a persoanei impozabile. Sistemul a fost dezvoltat astfel încât să ofere tuturor persoanelor care obțin venituri în această țară cele mai bune oportunități posibile.

Clasa de impozitare 1 – pentru persoane singure

Persoanele din clasa de impozitare 1 sunt în principal contribuabili single fără copii. Acest grup include și divorțații și văduvii, dar numai dacă a trecut cel puțin un an de la decesul soțului.

În această categorie se aplică rata normală de impozitare, deși contribuabilii pot beneficia de o sumă neimpozabilă sau de un venit generat fix. De asemenea, aici se aplică un proces de decontare mai simplu și mai rapid fără necesitatea de a dovedi pretențiile la diferite beneficii – totuși, acest lucru poate fi mai puțin avantajos în multe cazuri.

Persoanele care muncesc se întreabă adesea, dacă merită să depună o declarație fiscală pentru clasa de impozitare 1? Acest lucru nu este întotdeauna obligatoriu și oferă uneori posibilitatea de a primi o rambursare semnificativă de impozit – totuși, acest lucru depinde de situația personală.

Clasa de impozitare 2 – pentru părinți singuri

A doua clasă de impozitare din Germania este dedicată părinților singuri care își cresc cel puțin un copil independent și îndeplinesc anumite condiții. Aceasta este disponibilă pentru cei care trăiesc singuri cu copilul lor într-o gospodărie și nu sunt căsătoriți sau într-o parteneriat înregistrat (pot fi necesare documente corespunzătoare).

O caracteristică distinctivă a clasei a doua de impozitare este posibilitatea de a beneficia de o deducere suplimentară pentru copii – în anul 2025, aceasta va fi de 4260 euro pentru primul copil și va crește cu 240 euro pentru fiecare copil suplimentar în fiecare an.

Clasa de impozitare 3 – pentru cupluri cu venituri mici

A treia clasă de impozitare din Germania este destinată cuplurilor căsătorite sau celor aflate într-un parteneriat înregistrat cu venituri mici. Această categorie se aplică cuplurilor în care venitul provine în principal de la o persoană sau venitul celeilalte persoane este semnificativ mai mic – în astfel de cazuri, se alege combinația claselor 3 și 5. Acest lucru conduce la rate de impozitare favorabile și beneficii fiscale comune, reducând astfel povara fiscală.

Este important de menționat că persoanele din clasa a treia de impozitare sunt obligate să se înregistreze anual la administrația fiscală germană.

Clasa de impozitare 4 – pentru cupluri căsătorite sau parteneriate înregistrate

Clasa a patra de impozitare este atribuită automat la căsătorie sau la înregistrarea unui parteneriat. Este posibil atunci când și partenera sau partenerul alege, de asemenea, clasa a patra. Această clasă este avantajoasă pentru cuplurile în care ambele persoane câștigă sume similare.

Clasa de impozitare 5

A cincea clasă de impozitare în Germania este în principal pentru cupluri căsătorite sau aflate într-un parteneriat înregistrat, unde o persoană câștigă semnificativ mai mult decât cealaltă. De regulă, persoana cu un venit mai mic (sau niciunul) este încadrată în clasa de impozitare 5, în timp ce persoana cu un venit mai mare este în clasa 3.

În clasa 5, avansurile fiscale sunt stabilite mai puțin favorabile pentru persoana impozabilă. Avansurile sunt mai mari decât în clasa 4, dar mai mici decât în clasa 6. De aceea, cuplurile aleg această clasă de impozitare doar atunci când venitul unei persoane depășește semnificativ pe cel al celeilalte.

Clasa de impozitare 6 – pentru persoane cu un job secundar

A șasea clasă de impozitare (clasa de impozitare 6) în Germania este destinată persoanelor cu mai multe locuri de muncă. Cine are mai multe surse de venit trebuie să se impoziteze pentru fiecare separat, iar pentru una dintre aceste poziții se aplică rate de impozitare mai mari decât în alte clase. De asemenea, în această clasă nu sunt posibile deduceri fiscale din venitul obținut.

Este posibilă schimbarea clasei de impozitare?

O schimbare a clasei de impozitare este de obicei necesară atunci când se schimbă statutul personal – cum ar fi la căsătorie, divorț, începutul unei perioade de separare sau la decesul partenerei sau partenerului. O schimbare se întâmplă și atunci când cineva ia un job suplimentar sau când venitul său se modifică semnificativ. În anumite cazuri, se poate alege clasa de impozitare – apoi decizi singur despre apartenența la un anumit grup, dar trebuie să urmezi anumiți pași.

Pentru a schimba clasa de impozitare în Germania, trebuie să mergi la administrația fiscală și să completezi un formular special. În cazul cuplurilor, întregul proces se realizează împreună.

Schimbare online a claselor de impozitare

Pentru a schimba clasa de impozitare, poți depune pur și simplu o cerere de schimbare a clasei de impozitare online pe platforma Elster. Pentru trecerea de la clasele 3 și 5 la 4 și 4 nu este necesară nicio dovadă. Cererea poate fi depusă cu acordul partenerei sau partenerului.

Cea mai rapidă și convenabilă modalitate de a îndeplini formalitățile fiscale în Germania este online. Programul nostru special poate ajuta la calcularea exactă a rambursării impozitului pe venit pentru anul respectiv, ținând cont de apartenența la clasa de impozitare respectivă. Te invităm să folosești aplicația noastră Taxando, prietenoasă și intuitivă, pentru rambursarea impozitului.