Compensarea retroactivă a impozitelor – până când poate fi efectuată?

Calculul fiscal este o parte esențială în viața oamenilor care muncesc în Germania. Deși nu toți sunt obligați să depună o declarație de impozit, de multe ori poate fi foarte avantajos. Știți câți ani se poate face recuperarea retroactivă a impozitelor în Germania? Ce documente sunt necesare pentru acest lucru? Și există un drept la un asemenea calcul? Răspunsurile la aceste întrebări le găsiți în articolul următor.

Declarație de impozit – câți ani retroactiv?

Legea fiscală germană permite corectarea unei declarații de impozit în termen de patru ani de la depunerea inițială. Asta înseamnă că se pot corecta erori, venituri neglijate sau deduceri. Această oportunitate de a primi bani înapoi este disponibilă pentru toți cei care au lucrat și au plătit impozit pe venit în această țară.

Dar dacă nu a fost depusă deloc o declarație de impozit? În acest caz, dacă nu a existat o obligație de depunere, dar doriți să beneficiați de posibilele avantaje fiscale, aveți de asemenea patru ani la dispoziție.

Asta înseamnă că declarația de impozit pentru anul 2024 poate fi depusă până la sfârșitul lui 2028. Aceasta este, fără îndoială, o reglementare avantajoasă care permite corectarea eventualelor erori sau inexactități în declarațiile fiscale anterioare.

Ce documente sunt necesare pentru calculul fiscal pentru anii anteriori?

Pregătirea declarației de impozit în Germania pentru anii anteriori necesită colectarea documentelor corespunzătoare – procesul nu diferă de calculul fiscal obișnuit. Mai jos găsiți o listă de documente importante.

• Formularul de declarație de impozit – în funcție de statut, aceasta poate fi una dintre multiplele forme disponibile – pentru angajați, antreprenori sau freelanceri.
• Dovada veniturilor – de cele mai multe ori acesta este un certificat anual de venit de la angajator (așa-numitul certificat de impozit pe salariu).
• Documente pentru deduceri – acestea pot include facturi pentru cursuri, costuri de călătorii de afaceri sau cheltuieli pentru echipamente de lucru.
• Informații despre alte venituri – acestea pot viza venituri din închiriere, investiții sau alte surse.

Desigur, documentele specifice depind de situația individuală a persoanei impozabile – dacă se dorește aplicarea unor avantaje fiscale sau deducerea costurilor în mod independent, sunt necesare dovezi suplimentare pentru cheltuieli sau un certificat de naștere al copilului.

Cine poate depune în Germania o declarație de impozit retroactivă?

Depunerea retroactivă a unei declarații de impozit în Germania este permisă oricărei persoane care:

• a lucrat legal în Germania,
• a plătit impozite sub formă de avansuri pe salariu în anul fiscal respectiv,
• consideră că impozitul plătit a fost mai mare decât suma de fapt datorată.

Dacă aceste criterii sunt îndeplinite și documentele corespunzătoare care atestă veniturile și impozitele plătite pentru anii pentru care se dorește calculul sunt disponibile, se poate solicita o rambursare de impozit din Germania.

Dacă doriți să vă calculați voluntar pentru anul 2024, aveți la dispoziție patru ani. Asta înseamnă că termenul de depunere a documentelor se încheie la 31 decembrie 2028.

Pentru ce ani se poate depune o declarație de impozit retroactivă în 2025?

După cum s-a menționat deja, există un termen de patru ani în care se poate depune o declarație de impozit dacă nu s-a făcut imediat. Prin urmare, în anul 2025 se pot calcula anii 2024, 2023, 2022 și 2021.

Dacă se dorește ca calculul întârziat să ia în considerare ultimul an posibil 2019, formularul și toate documentele necesare trebuie depuse cel târziu până la 31 decembrie.

Declarație de impozit retroactivă – pentru câți ani se poate face calculul simultan?

Indiferent dacă calculul se face electronic prin platforma oficială ELSTER, un program independent sau sub formă de formular tradițional pe hârtie, se pot depune simultan până la patru declarații. Astfel, se poate face calculul pentru patru ani simultan, dar este necesar un formular separat pentru fiecare an.

Rambursarea de impozit pentru 4 ani retroactiv – când este avantajos să o solicitați?

Orice persoană care a fost legal angajată în Germania are dreptul de a solicita o rambursare de impozit dacă suma reținută din salariu pe parcursul anului a fost mai mare decât cea datorată efectiv.

Dacă o astfel de persoană își depune declarația fiscală anuală, autoritatea fiscală germană (Finanzamt) o analizează și determină suma corectă a impozitului. Dacă se dovedește că s-a plătit impozit în exces, Finanzamt decide să returneze excedentul – ulterior, persoana impozabilă primește rambursarea direct în contul bancar.

Nu fiecare persoană care obține venituri în Germania este obligată să depună o declarație de impozit, de aceea mulți decid să nu o facă. De multe ori nu știm dacă suntem îndreptățiți la asta și dacă ne aduce beneficii deloc. Prin urmare, merită să facem calculele corespunzătoare utilizând calculatoare speciale, apelând la un consultant fiscal sau folosind aplicația noastră inovatoare, Taxando, pentru calculul fiscal. Convingeți-vă că merită să utilizați opțiunea de calcul fiscal retroactiv în Germania pentru anii anteriori, dar nu uitați să faceți asta în mod conștient, cu atenție și mereu în conformitate cu legislația în vigoare.