Costurile călătoriilor de afaceri în Germania – Deduci-le din impozit!

O călătorie de afaceri este asociată cu un aspect, cu apariția unor costuri specifice. Este important să știi că unele cheltuieli legate de o astfel de călătorie pot fi deduse în declarația fiscală anuală și, astfel, pot reduce suma impozitului datorat. În ce cazuri este posibil să deduci cheltuielile de călătorie ale unei călătorii de afaceri în Germania din impozit? Vom explica acest lucru în articolul nostru de azi, te rugăm să continui să citești!

Călătorie de afaceri sau despre ce fel de călătorie este vorba?

Când se poate spune că o călătorie a fost de afaceri? Astfel de călătorii pot include o vizită la un partener de afaceri într-un alt oraș sau o călătorie la o conferință (într-un alt oraș din Germania sau într-o altă țară). Bineînțeles, orice astfel de călătorie costă bani, costurile de combustibil sau zbor, cazarea sau mesele sunt doar exemple de cheltuieli care apar în timpul călătoriei. Dacă călătoria a fost efectuată în scopuri de afaceri, poți deduce aceste cheltuieli din impozit declarându-le în declarația ta fiscală ca și cheltuieli de călătorie. Cum poți face acest lucru? Vei afla în secțiunile următoare.

Află dacă angajatorul tău german ți-a acoperit cheltuielile de călătorie.

Ar trebui să afli mai întâi dacă angajatorul tău din Germania ți-a acoperit costurile călătoriei de afaceri. Acest lucru este foarte important în legătură cu o posibilă deducere a TVA-ului. Amintește-ți că odată ce șeful tău a plătit facturile, nu le mai poți declara în declarația ta fiscală.

Situația este diferită dacă angajatorul tău a acoperit doar o parte din costurile călătoriei tale de afaceri în Germania. În acest caz, poți deduce cheltuielile suplimentare suportate din cauza călătoriei, documentând acest lucru către administrația fiscală (indicând atât partea plătită de tine, cât și partea finanțată de angajator). Bineînțeles, doar ceea ce ai plătit din buzunarul tău poate fi dedus.

Cu toate acestea, dacă șeful tău nu ți-a rambursat în niciun fel costurile, ai dreptul să îți deduci toate cheltuielile de călătorie.

Ce cheltuieli de călătorie poți deduce din impozit în Germania?

Dacă ai îndeplinit condițiile pentru deducerea fiscală a cheltuielilor de călătorie de afaceri în Germania, putem discuta despre ce cheltuieli poți include în declarația ta fiscală anuală. Aceste taxe, pe care le poți deduce fiscal pentru călătoriile de serviciu, includ:

• Cheltuieli de călătorie,
• Cheltuieli pentru mese,
• Costuri de cazare,
• Cheltuieli de călătorie suplimentare.

Important: În declarația ta fiscală îți poți declara cheltuielile în două moduri: cu costurile reale suportate sau cu o sumă fixă.

Cheltuieli de călătorie în Germania

În cazul costurilor unei călătorii de afaceri în Germania, trebuie să se facă o distincție între mijloacele de transport utilizate. Deducția fiscală nu are loc dacă a fost folosit un vehicul al companiei pentru călătorie. Totuși, dacă ai călătorit cu transportul public sau cu un taxi și ți-ai păstrat chitanțele/biletele, poți beneficia de deducere.

De asemenea, poți folosi propriul vehicul când ești într-o călătorie de afaceri. În acest caz, ai dreptul la o indemnizație de călătorie. În prezent, aceasta este după cum urmează:

• Auto – 30 eurocenți/kilometru,
• Motocicletă/motonetă – 20 eurocenți/kilometru,
• Moped sau bicicletă electrică – 20 eurocenți/kilometru.

Costurile călătoriilor de afaceri în Germania depășesc 30 de cenți pe kilometru? Dacă poți dovedi acest lucru în mod temeinic, poți propune un tarif mai mare. Totuși, amintește-ți că, în acest caz, trebuie să determini costurile totale anuale pentru vehiculul tău. Totuși, acest lucru este deseori dificil de realizat (toate chitanțele anuale ale vehiculului, precum și jurnalul de bord, servesc drept dovadă).

Costurile pentru mese suplimentare în timpul unei călătorii de afaceri în Germania

Presupunerea legiuitorului conform căreia un angajat este forțat să cheltuiască mai mulți bani pentru mese în timpul unei călătorii de afaceri în Germania decât ar face-o acasă este evidentă. Aceste cheltuieli sunt, prin urmare, deductibile fiscal. Acestea sunt sume fixe cu valori diferite (în funcție de cât timp ai fost într-o călătorie de afaceri).

De la reforma cheltuielilor de călătorie în Germania din 2014, au fost introduse două sume fixe, care au fost majorate acum un an, în 2020.

Dacă călătoria ta de afaceri durează mai multe zile, poți deduce în declarația fiscală pentru fiecare zi lucrătoare 28 €.

Dacă este vorba despre o călătorie de o zi (minimum 8 ore, dar nu mai mult de 24 de ore), poți deduce 14 € (până în 2019 erau 12 €). Această sumă se aplică și pentru zilele de sosire și plecare în cazul călătoriilor de mai multe zile.

Costuri de cazare în Germania

O călătorie de afaceri mai lungă în Germania implică faptul că trebuie să închiriezi o cameră de hotel. Și costurile de cazare sunt deductibile – în acest caz, ele trebuie să fie efectiv suportate. Important: Mesele nu sunt incluse în preț. Dacă primești o factură, suma pentru mic dejun, prânz sau cină trebuie dedusă.

Cu toate acestea, dacă acest lucru nu este posibil (pe factura hotelului este specificată o sumă unică, adică costurile pentru cazare + masă), trebuie să reduci această sumă conform următoarelor tarife:

• Mic dejun – o deducere de 5,60€ (20% din diurnă)
• Prânz și cină – o deducere de 11,20€ (40% din diurnă)

Important: Dacă lucrezi ca șofer de camion, poți cere o deducere pentru organizarea propriului tău loc de cazare. Prețul fix este de 8€.

Cheltuieli suplimentare de călătorie în Germania

Trebuie să știi că, în declarația ta fiscală, poți face referire și la o serie de alte cheltuieli legate de călătoriile de afaceri în Germania. Ce poți deduce în plus? Cheltuielile suplimentare includ:

• Bilete de intrare la evenimente (târguri, conferințe),
• Taxe de drum,
• Taxe de parcare,
• Bilete pentru mijloace de transport public,
• Costuri pentru închirierea de mașini,
• Călătorii cu taxiul,
• Costuri pentru depozitarea bagajelor,
• Asigurare pentru bagaje de călătorie.

Pe lângă cheltuielile clasice de călătorie de afaceri, angajații din anumite sectoare ar trebui să acorde atenție și unor alte elemente deductibile. În construcții, lucrări de acoperiș, schelărie și peisagistică, există Contribuția pentru construcții de iarnă ca un important element deductibil, care ar trebui să fie înscris în formularul N al declarației fiscale. Această contribuție este reținută lunar din salariul brut și poate reduce semnificativ povara fiscală.

Deducerea fiscală a cheltuielilor de călătorie în Germania – Rezumat

Așa cum ai aflat deja din articolul de astăzi, suportarea costurilor poate să nu fie atât de dureroasă. Merită să știi ce și în ce cazuri poți deduce. În final, un mic sfat: chiar dacă folosești în principal sume fixe, ar trebui să păstrezi toate chitanțele și facturile pentru a nu-ți face griji. Acestea sunt dovada că ai avut cheltuieli de călătorie de afaceri în Germania și există posibilitatea ca acestea să fie solicitate de către autoritățile fiscale germane.

Ai nevoie de ajutor cu declarația ta fiscală? Sau ai întrebări, de exemplu, despre cum să declari cheltuielile de călătorie rambursate în declarația fiscală? Folosește Taxando, o aplicație modernă pentru declarația fiscală germană. Software-ul nostru îți analizează situația în detaliu, astfel încât să poți trimite rapid și comod declarația fiscală corectă la biroul fiscal competent. Dacă optezi pentru pachetul PREMIUM, poți conta și pe suportul unui consultant fiscal experimentat. Mai ai întrebări? Contactează-ne – Taxando.