Donație în declarația de impozit – poate fi dedusă din impozit?

În lume nu există lipsă de oameni care oferă ajutor material celor nevoiași. Același lucru este valabil și în Germania, unde cercetările arată că cetățenii germani au donat în 2020 un total de 5,4 miliarde de euro. Este bine de știut că ajutorul pentru oameni nu este indiferent autorităților fiscale. Statul se străduiește să sprijine ajutoarele prin avantaje speciale. Astăzi vom discuta dacă donațiile sunt deductibile fiscal. Și dacă da, cum se prezintă acest lucru în practică? Pentru mai multe informații, citește restul articolului.

Donații și rambursări de impozite în Germania

Ajutorul se răsfață – atât la figurat, cât și la propriu. Cel puțin așa este în Germania, unde autoritățile fiscale îi tratează cu bunăvoință pe contribuabiliicare își donează propriii bani în scopuri caritabile pe parcursul anului, cu bunăvoință. Poate fi o donație în declarația de impozit înregistrată? Da – dacă depui declarația anuală de impozit la biroul fiscal, poți declara că ai făcut o donație, ceea ce ar trebui să ducă la o reducere a impozitului pe venit.

Donații în declarația de impozit – ce reprezintă pentru biroul fiscal?

Înainte de a analiza cum poate o donație în Germania să reducă impozitul,să ne ocupăm pe scurt de definiția unei astfel de donații. Conform legislației fiscale germane, o donație este o dare voluntară de bani sau bunuri, pentru care donatorul nu primește nicio contraprestație. Autoritățile fiscale fac diferența între trei tipuri de donații:

•     pentru scopuri caritabile,
•     pentru patrimoniul unei fundații,
•     contribuții la partidele politice

Deducerea donațiilor din impozit – nu orice donație este eligibilă

Știi deja că donațiile sunt deductibile din impozit. Totuși, trebuie să știi că, în Germania, nu orice donație este tratată legal ca o donație.

O donație nu poate consta, de exemplu, în participarea la o loterie caritabilă – într-un astfel de caz, contribuabilul primește ca recompensă un bilet care oferă o șansă de câștig. Cu alte cuvinte: deși dăm bani, la final avem un beneficiu pentru noi înșine, și aceasta – potrivit legii – nu este compatibil cu ideea de ajutor altruist în forma unei donații compatibil. Merită să înveți acest lucru pentru a nu fi dezamăgit în viitor în relația cu autoritățile fiscale. În donații nu sunt incluse nici cotizațiile pentru cluburi de recreere precum cluburile sportive.

Condiții pentru donații deductibile în Germania

Pentru ca deducerea cheltuielilor speciale să fie tratată fiscal ca donații poate, trebuie îndeplinite anumite condiții. În primul rând poate o astfel de donație să nu depășească maxim 20% din venitul tău anual total. De exemplu, dacă venitul tău este de 40.000 € pe an, poți deduce donații până la un plafon de 8.000 € (Pentru companii, plafonul este de 0,4% din cifra anuală de afaceri).

Aceasta se aplică, de exemplu, pentru donații către instituții de caritate, bisericești sau științifice. Dacă un contribuabil donează prea mult, poate excedentul poate fi transferat pe anul următor. În acest caz, trebuie bifat un „Altceva” în linia 6 a declarației de impozit, astfel încât autoritățile să poată lua în considerare soldul rămas.

IMPORTANT: Suma forfetară generală pentru cheltuieli speciale este de 36 € pe an, dar nu se aplică deductibilității donațiilor. Donațiile pot fi revendicate integral (până la limitele legale) independent de această sumă forfetară.

În al doilea rând, trebuie ca destinatarul donației să finanțeze deschis și documentat obiectele pentru care donatorul a trimis banii. De asemenea, trebuie îndeplinită o altă condiție pentru ca donația să fie deductibilă fiscal. Organizația căreia i se donează trebuie să fie situată în Germania – indiferent unde în lume oferă ajutor.

Donații în declarația fiscală – Cum arată în practică?

Donațiile deductibile trebuie menționate în anexa „Cheltuieli speciale” menționată anterior. Este necesar să trimiți o dovadă de donație către biroul fiscal? Sau poți depune o . Ist es notwendig, eine Spendenbescheinigung an die Geschäftsstelle zu schicken? Beziehungsweise kannst Du eine Sdovadă de donație?

Din 2017, organizațiile de caritate din Germania pot trimite electronic certificate de donație la biroul fiscal. Totuși, se recomandă să păstrezi dovezile de donație, deoarece biroul fiscal le poate solicita în anumite cazuri.

Cerințe pentru o donație în Germania – ce trebuie să mai știi?

Donația poate fi de orice valoare – poate fi de 10 €, 100 €, 1.000 €, 10.000 € sau altă sumă. Totuși, dacă donația ta nu depășește 300 € (din 2021), nu trebuie să-ți faci prea multe griji cu privire la birocrație. În acest caz, biroul fiscal nu solicită o confirmare – sau, eventual, o dovadă simplificată, cum ar fi un chitanțier bancar sau o copie a unui extras de cont.

Totuși, dacă dorești să donezi mai mult de 300 €, destinatarul donației trebuie să completeze o chitanță pe un formular special. Acest formular ar trebui să conțină următoarele informații:

•     adresa exactă a destinatarului,
•     natura și valoarea donației,
•     o confirmare că donația este folosită pentru un scop specific, prestabilit, care beneficiază de facilități fiscale.

Impozitarea donațiilor – poate fi recuperată întreaga sumă?

Nu, suma donată este dedusă din venitul impozabil. Cu alte cuvinte, în practică, doar sarcina fiscală este redusă. Potrivit statisticilor,persoanele care donează primesc înapoiaproximativ ⅓ din donație donație.

 Pentru partidele politice și asociațiile de alegători, situația este puțin diferită: donatorii lor pot deduce 50% din donațiile și cotizațiile, dar nu mai mult de 825 € pe an (în cazul impozitării comune este 1650 €).Subiectul donațiilor în declarația fiscală germană 

este, din păcate, asociat cu birocrația. Dacă nu știi cum să completezi corect declarația fiscală în acest caz, folosește aplicația Taxando pentru declarații fiscale . Dacă optezi pentru pachetul PREMIUM, te poți baza pe suportul unui consultant fiscal cu experiență – scapă de hârțogărie și bucură-te de returnările sigure de impozit din Germania la un preț convenabil. PREMIUM-Paket entscheidest, kannst Du auf die Unterstützung eines erfahrenen Steuerberaters zählen – spare Dir den Papierkram und genieße sichere Steuererstattungen aus Deutschland zu einem günstigen Preis.