Împrumuturi private și taxe

Un împrumut acordat de o persoană privată este o modalitate din ce în ce mai frecventă de a oferi ajutor financiar în familie și o oportunitate de a investi bani în mod avantajos. Dobânzile calculate dintr-un astfel de împrumut reprezintă un venit, prin urmare sunt importante din punct de vedere fiscal. În acest articol, vom analiza mai îndeaproape subiectul și vom explica ce impozite se aplică unui împrumut privat.

Ce este un împrumut privat?

Să începem cu ceea ce reprezintă un împrumut privat. De obicei, asociem un împrumut cu bani primiți de la o bancă, dar în acest caz, este vorba despre bani de la o persoană privată. Orice persoană care deține o avere semnificativă poate acorda un împrumut impozitat – deseori este folosit ca ajutor pentru familie sau prieteni care nu doresc să intre în relații cu o bancă.

Este, de asemenea, un instrument eficient de investire a banilor, deoarece se poate obține un randament ridicat sub formă de dobânzi din împrumutul personal, de aceea mulți oameni din Germania aleg această opțiune în locul altor investiții.

Ca și în cazul unui împrumut tradițional, ar trebui creat un contract care să includă suma, data exactă a rambursării și rata dobânzii. Chiar dacă împrumutul este acordat unei persoane cunoscute, un astfel de document este necesar – conform prevederilor sale, trebuie să plătim impozitul pe dobânzile împrumutului privat (impozitare dobânzi împrumut privat). În cele ce urmează vom descrie când trebuie plătit și cât de mare este acesta.

Impozitul pe dobânzile din împrumuturile personale – cât de mare este acesta?

Să trecem la detalii. Dacă decizi să devii împrumutător, vei realiza câștiguri sub formă de dobânzi. Ca în cazul oricărui venit, și aici trebuie plătit un impozit. Cât de mare este acesta?

În Germania, veniturile din dobânzi impozabile din împrumuturi private sunt impozitate cu un impozit reținut la sursă de 25%, plus o contribuție de solidaritate de 5,5%, precum și, în unele cazuri, cu impozitul bisericesc. Dacă împrumutăm o sumă mică, din care se calculează o sumă de mai puțin de 801 euro, nu se aplică impozit.

Dobânzi dintr-un împrumut privat în declarația fiscală

Ca împrumutător privat, ar trebui să-ți amintești că toate împrumuturile cu dobânzi sunt importante din punctul de vedere al impozitării. Nu contează dacă beneficiarul împrumutului este un cunoscut bun sau a fost găsit pe un portal. Toate dobânzile dintr-un împrumut privat (impozitarea dobânzilor din împrumut privat) trebuie indicate în declarația anuală la administrația fiscală.

Dobânzile dintr-un împrumut privat în declarația fiscală ar trebui indicate ca „venituri din capitaluri”. Aici ar trebui să fie incluse și toate celelalte câștiguri din investiții, cum ar fi câștigurile din vânzarea părților sociale, dobânzile dintr-un cont de economii, dividendele sau participațiile într-o societate. Pentru aceasta, merită să folosești o aplicație pentru depunerea impozitului german, cum ar fi Taxando – astfel poți finaliza rapid toate formalitățile.

Impozitul pe un împrumut personal fără dobânzi – este posibil un astfel de împrumut?

Dacă vrem să acordăm un împrumut familiei sau prietenilor, scopul nostru este ca dobânzile să fie cât mai mici sau să nu existe deloc. În astfel de cazuri, percepem doar o rată de dobândă mică sau renunțăm complet la câștiguri. În ambele cazuri, însă, este ușor să cazi într-o capcană fiscală.

În astfel de cazuri, administrația fiscală poate considera că este un cadou din partea împrumutătorului către împrumutat și poate clasifica acest lucru ca o donație, ceea ce poate duce la plata impozitului corespunzător.

Nu ar trebui să fie o problemă cu impozitul pe un împrumut personal (impozit împrumut privat) dacă a fost acordat familiei apropiate (soț/soție, copil, nepot), deoarece în Germania există alocații ridicate pentru donații către rudele apropiate. Suma alocației depinde de gradul de rudenie – de exemplu, pentru frați, este de 20.000 de euro.

Să luăm, de exemplu, un împrumut acordat unei surori, la care am renunțat la dobânzi. Administrația fiscală va analiza o astfel de sumă și va aplica o rată de impozitare fictivă de 5,5% pe an. Dacă este o sumă suficientă pentru ca procentul acceptat să depășească 20.000 de euro în zece ani, putem fi solicitați să plătim impozitul pe donație.

Împrumuturi private impozitate – Portale online în Germania

Persoanele cu venituri ridicate optează adesea pentru acordarea unui împrumut privat în scopuri exclusive de câștig. Deseori este considerată o alternativă la investiții, cu care se poate obține un câștig mai mare comparativ cu multe soluții oferite de bănci. Pentru furnizarea unor astfel de servicii, există portaluri speciale, unde putem posta o propunere pentru acordarea unui împrumut impozitat.

Astfel de portaluri sunt adesea o opțiune atractivă pentru beneficiarii împrumutului, deoarece în multe cazuri sunt oferite condiții favorabile și un proces rapid de aprobare a împrumutului. Este o oportunitate pentru persoanele care, din diverse motive, întâmpină probleme în obținerea unui împrumut tradițional de la o bancă.

Pentru fiecare împrumut privat, se va încheia, desigur, un contract. Pe lângă sumă, ar trebui să conțină și data și valoarea dobânzilor calculate. Este important ca contractul să fie formulat precis – aceasta evită dispute atât cu împrumutatul, cât și cu administrația fiscală.