Pensie de văduvă și impozit în Germania – tot ce trebuie să știi despre asta

Moartea unui partener de viață este asociată cu un mare șoc, mult stres și o lovitură emoțională severă. Nimic nu poate înlocui această pierdere pentru noi, dar statul german dorește să își sprijine cetățenii în această perioadă grea de doliu și le oferă o pensie de văduvă sau de văduv. Pensia de văduvă ajută la gestionarea schimbărilor financiare după pierderea unui partener și la asigurarea existenței economice. Subiectul pensiei de văduvă este destul de complex, așa că în articolul de astăzi vom încerca să îți explicăm întrebările mai complicate legate de obținerea banilor suplimentari după moartea unui partener.

Impozite pe pensie și pensie de văduvă – cine are dreptul?

Au dreptul la pensie de văduvă persoanele al căror soț decedat a fost asigurat în asigurarea de pensii cel puțin cinci ani. Această perioadă este numită durata minimă de asigurare, dacă partenerul a îndeplinit anterior o perioadă de așteptare sau deja primea o pensie. A doua condiție este să fi fost căsătorit cu partenerul tău până la moartea sa (nu contează dacă ați locuit împreună sau separat), iar a treia condiție este ca căsătoria să fi durat cel puțin un an. În următoarele cazuri nu vei primi pensie de văduvă:

• divorț definitiv,
  ● căsătoria a fost declarată nulă,
  ● ai fost doar logodit anterior.

Impozitarea pensiei de văduvă (impozabilă) – vechea lege versus noua lege

Ai dreptul la o pensie de văduvă conform vechii legi, dacă partenerul tău a decedat înainte de 1 ianuarie 2002 sau dacă căsătoria voastră a fost încheiată înainte de această dată și cel puțin unul dintre voi s-a născut înainte de 2 ianuarie 1962. Noua lege se aplică, însă, dacă te-ai căsătorit după 31 decembrie 2001 sau dacă ambii v-ați născut după 1 ianuarie 1962.

Impozit – pensie de văduvă și valoarea prestației (impozit cu pensia de văduvă)

Valoarea pensiei de văduvă depinde în primul rând de dreptul persoanei la o pensie mică sau mare. Pentru a ușura acceptarea situației financiare schimbate pentru văduvă (sau văduv), pensia de văduvă este plătită în totalitate pentru cele trei luni calendaristice care urmează lunii decesului. Aceste trei luni sunt adesea denumite și „trimestrul de doliu”, în care veniturile proprii nu sunt luate în considerare.

Impozitarea pensiei de văduvă mică

Poți primi o pensie de văduvă mică dacă nu ai împlinit încă vârsta de patruzeci și șapte de ani, ești incapabil de muncă sau nu crești un copil. Înainte de a o primi, asigurarea de pensii germană verifică ce drepturi de pensie ar fi avut partenerul tău decedat la momentul morții sale. După acest calcul, pensia de văduvă mică reprezintă 25% din pensia pe care ar fi primit-o partenerul tău decedat. Însă, dacă partenerul tău a murit înainte de a împlini șaizeci și cinci de ani, vei avea parte de o reducere. Este important să știi că pensia de văduvă mică este limitată la 24 de luni calendaristice după moartea soțului tău, cu excepția cazului în care se aplică regula veche pentru tine – în acest caz vei primi o pensie de văduvă mică pe durată nedeterminată.

Impozitarea pensiei de văduvă – pensia de văduvă mare

Pentru a solicita o pensie de văduvă mare, trebuie să îndeplinești una dintre următoarele condiții:

• Trebuie să ai cel puțin 47 de ani,
  ● Trebuie să fii incapabil de muncă,
  ● Crești un copil propriu sau un copil al partenerului tău decedat, care nu a împlinit încă vârsta de optsprezece ani.

Valoarea pensiei de văduvă mare depinde și de drepturile de pensie la care partenerul decedat ar fi avut dreptul. Asigurarea de pensii germană poate lua în considerare și valoarea pensiei pe care o primești deja. În cele din urmă, ai dreptul la 55% din pensia asiguratului. Totuși, dacă partenerul tău decedează înainte de a împlini vârsta de 65 de ani, pensia de văduvă mare va fi redusă printr-un procent de reducere.

Impozitarea pensiei de văduvă și recăsătorirea

La recăsătorire, atât pensia de văduvă mică, cât și cea mare încetează la sfârșitul lunii calendaristice în care a avut loc căsătoria. Cu toate acestea, în cazul unei noi căsătorii, există posibilitatea de a solicita o compensație de pensie sub formă de plată unică. În cazul unui echilibru mare al pensiei de văduvă, compensația de pensie corespunde cu cele două sume anuale ale pensiei de văduvă pe care le-ai primit în medie în ultimele douăsprezece luni calendaristice. Valoarea pentru calcul este valoarea pensiei după deducerea veniturilor, dar înainte de deducerea contribuțiilor la asigurările de sănătate și îngrijire. Trimestrul anului în care a avut loc decesul nu este luat în considerare în acest calcul.

Impozitarea pensiei de văduvă și calculul veniturilor

Dacă, pe lângă pensia de urmaș, ai și alte venituri, de exemplu dintr-o pensie privată, acestea sunt calculate într-o sumă deductibilă de până la 40% din pensia de văduvă. Asigurarea de pensii germană calculează venitul net în baza venitului brut – dacă acesta depășește suma deductibilă, 40% din venitul net rămas se deduce din pensie. Deducerea depinde în primul rând de cât de mari sunt exact veniturile tale. Fiecare situație este privită individual. Este important de știut că pensia de văduvă este un drept de pensie derivat, adică este plătită din asigurarea decedatului. Asta înseamnă că, dacă pe lângă pensia de văduvă există o altă pensie din propria asigurare, aceasta este considerată venit și se deduce din pensia de urmaș.

Impozitarea pensiei de văduvă (impozitarea cu pensia de văduvă) și împărțirea pensiei

O alternativă la pensia de văduvă în Germania este așa-numita „împărțire a pensiei” – drepturile de pensie din căsătorie sunt împărțite în mod egal între cele două părți. Această soluție este deosebit de avantajoasă pentru partenerul care are mai puține drepturi de pensie. În cazul deciziei de a alege împărțirea pensiei, nu este posibil să se revină la pensia de văduvă. Toate informațiile despre împărțirea pensiei pot fi găsite în broșura „Împărțirea pensiei – Împărțirea în parteneriat” a asigurării de pensii germane.

Trebuie să îți impozitezi pensia de văduvă?

Pentru impozitarea pensiei de văduvă se aplică aceleași reguli ca și pentru o pensie normală. Cei care beneficiază de deducerea de neimpozitare a pensiei au o parte din pensia lor scutită de impozit. Un program fiscal special german te poate ajuta să recunoști situația fiscală a partenerului tău decedat. Acesta se bazează pe cele mai recente directive fiscale și poate fi, de asemenea, folosit de oriunde (într-o aplicație pe telefonul tău sau printr-un browser web pe computerul tău).