Sumă forfetară pentru materiale de birou – cum poate fi indicată în declarația fiscală?

Articolul tratează tema sumei forfetare pentru materiale de birou în ceea ce privește declarația fiscală în Germania. Se subliniază cât de important este să se ia în considerare aceste cheltuieli în declarația fiscală, indiferent de situația profesională. Posibilitatea de a deduce fiscal costurile pentru echipamente și materiale de birou poate avea un impact semnificativ asupra sumei de impozit de plătit. Se discută cum poate fi solicitată această sumă forfetară în sistemul fiscal german și dacă este util să se utilizeze un software specializat sau un consilier fiscal pentru a face procesul fiscal cât mai eficient și avantajos.

Costuri deductibile – pot fi deduse fiscal cheltuielile pentru materiale de birou?

Se explică în continuare că cheltuielile efectuate pentru obținerea veniturilor pot fi deduse din impozit. Acestea includ diverse mijloace de lucru, cum ar fi unelte, îmbrăcăminte de lucru standard sau literatură de specialitate. Esențial este ca acestea să fie utilizate în principal în scop profesional. Dacă utilizarea în scop profesional depășește 90%, costurile totale pot fi deduse. În cazul unei utilizări parțiale în scop personal, cheltuielile trebuie împărțite.

Se explică apoi în mod concret cheltuielile deductibile pentru materiale de birou. Acestea includ toate materialele de birou necesare, atâta timp cât nu au fost deja plătite de angajator. Pentru administrația fiscală, nu contează dacă munca se desfășoară la birou sau acasă. Printre articolele de birou deductibile se numără, de exemplu, hârtia de imprimantă, papetăria, dosarele, capsatoarele, pixurile, agrafele, echipamentele tehnice și software-ul.

Costuri deductibile forfetare – deducere automată la depunerea declarației fiscale

În Germania există posibilitatea de a deduce automat o sumă forfetară pentru costurile de obținere a veniturilor de 1230 de euro în declarația fiscală. Această opțiune este disponibilă pentru toți angajații și lucrătorii independenți. Este luată în considerare la depunerea declarației fiscale la administrația fiscală și nu necesită pași suplimentari din partea contribuabililor.

Cu toate acestea, dacă costurile reale depășesc această sumă forfetară, se poate depune o cerere pentru o deducere mai mare. Pentru aceasta, este necesar să se prezinte documente justificative corespunzătoare pentru a demonstra, de exemplu, costurile de călătorie, orele de lucru, distanța între locuință și locul de muncă, precum și cheltuielile pentru mijloacele de transport utilizate.

Deducere forfetară pentru materiale de birou în declarația fiscală

Cheltuielile pentru materiale de lucru pot fi declarate în declarația fiscală ca și costuri pentru obținerea veniturilor. Pentru aceasta, se introduce suma totală la rândul 41 al anexei N sub „Cheltuieli legate de venituri” pe platforma ELSTER.

În Germania există posibilitatea de a deduce fiscal costurile de achiziție a așa-numitelor bunuri de mică valoare (GWG) conform § 6 paragraful 2 din Legea privind impozitul pe venit (EStG). Începând cu 1 ianuarie 2023, limita este de 1.000 de euro net (fără TVA). Acest lucru înseamnă că un bun a cărui cost de achiziție net nu depășește această limită poate fi amortizat în întregime în anul achiziției.

Pentru a fi eligibile pentru această amortizare, obiectele achiziționate trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

Sunt utilizabile independent, adică pot fi folosite fără a depinde de alte dispozitive (de exemplu, un birou sau un scaun de birou).
Prețul de achiziție net nu depășește limita de 1.000 de euro.
Dacă valoarea unui bun economic depășește 1.000 de euro, dar nu este mai mare de 1.250 de euro, poate fi aplicată metoda colectivă. În acest caz, aceste bunuri sunt amortizate uniform pe o perioadă de 5 ani.

Deducere forfetară pentru materiale de birou – trebuie prezentate documente justificative și chitanțe?

Pentru declarația fiscală nu este necesar să se prezinte documente justificative și chitanțe pentru materialele de birou. Acestea sunt necesare doar dacă administrația fiscală solicită dovezi ale cheltuielilor efectuate.

La depunerea declarației fiscale, este suficient să se introducă cheltuielile în formularul online disponibil sau într-o aplicație specială pentru declarația fiscală. Este important să păstrați toate documentele justificative pentru situația în care administrația fiscală solicită informații suplimentare. În cazul în care sunt necesare documente suplimentare, administrația fiscală va lua contact.

Pentru deducerea forfetară pentru materiale de birou în declarația fiscală este recomandat să adunați toate documentele justificative, facturile și bonurile pentru a putea demonstra cheltuielile reale.

Deducere fiscală forfetară pentru materiale de birou – ce documente pot confirma cheltuielile?

Pentru anumite cheltuieli în declarația fiscală sunt necesare documente justificative corespunzătoare. Aceasta este singura modalitate de a demonstra administrației fiscale costurile suportate. Acestea includ, de exemplu:

• Bonuri fiscale – chitanțe pentru cumpărături,
• Facturi, inclusiv pentru lucrări de construcții,
• Contracte – contracte de cumpărare sau închiriere,
• Extrase de cont, alte documente – facturi pentru servicii de utilități sau scheme și fotografii din biroul de acasă.

Pentru deducerea cheltuielilor pentru materialele de birou în declarația fiscală germană, utilizarea unui software special pentru rambursările de taxe din Germania sau consultarea unui expert fiscal pot fi utile. În cazul dificultăților în întocmirea declarației fiscale, instrumente precum aplicația pentru declarații fiscale Taxando, care acționează ca un consilier fiscal personal și permite completarea declarației fiscale germane în limba poloneză pentru a depăși barierele lingvistice, sunt de ajutor. Folosește acest instrument modern chiar astăzi – vă invităm!