Dacă decizi să folosești diverse sume scutite de taxe sau sume forfetare, poți economisi sume considerabile de taxe cu puțin efort. În articolul de astăzi, îți prezentăm cele mai importante sume forfetare și scutiri de taxe valabile în Germania, explicăm cum îți facilitează acestea declarația anuală de taxe și cum le poți obține.
Scutiri de taxe în Germania – ce sunt acestea?
Scutirile de taxe germane sunt sume disponibile pentru anumite venituri sau cheltuieli neimpozitate. Doar partea care depășește suma scutită este impozitată. Este important să știi că suma scutită nu este identică cu limita scutită – dacă o depășești, întreaga sumă va fi impozitată.
Pe lângă scutirile clasice, există și alte modalități de a economisi impozitele. Una dintre acestea sunt serviciile domestice, care pot fi utilizate cu diferite ocazii. De exemplu, la o nuntă acasă, anumite servicii pot fi deduse fiscal. Informații detaliate despre ce costuri de nuntă sunt deductibile, ajută la planificarea fiscală optimă pentru marele eveniment.
Cât de mari au fost reducerile de taxe selectate pentru 2025?
- Suma de bază scutită – 12.096 €.
● Scutirea pentru copii (per cuplu) – 9.600 €.
● Scutirea pentru părinți singuri – 4.260 € (+ 240 € pentru fiecare alt copil).
● Scutirea pentru formare profesională – 1200 €.
● Suma forfetară pentru voluntariat – 840 €.
● Scutire de taxe pentru pensii și prestații de asigurare de bătrânețe – diverse.
Suma anuală scutită de bază reprezintă partea din venit care nu este impozitată. Așadar, dacă ai câștigat mai puțin de 12.096 € în anul menționat, nu trebuie să plătești impozit pe venit. Important: Pentru cupluri, sumele sunt duble.
O declarație fiscală simplă în 12 minute?
alege Taxando!
Scutire pentru copii versus alocație pentru copii – diferențe fiscale
Prin așa-numita scutire pentru copii, statul german încearcă să diminueze fiscal familiile cu copii. Scutirea este compusă din două părți: suma pentru existența necesară a copilului tău și suma pentru nevoile de îngrijire, educație sau formare. Totuși, scutirea pentru copii nu are efect automat de reducere a impozitului – deoarece biroul fiscal verifică, în cadrul așa-numitei evaluări a avantajelor, dacă pentru tine este mai avantajoasă alocația pentru copii sau scutirea pentru copii. Numai dacă avantajul fiscal prin scutire este mai mare decât alocația deja plătită pentru copii, atunci scutirea va fi avută în vedere în declarația ta fiscală.
În plus față de aceste facilități fiscale, familiile pot beneficia și de bonusul pentru copii – o plată unică, oferită ca sprijin financiar direct și care nu trebuie compensată cu scutirea pentru copii.
Pentru părinții singuri, există de asemenea o așa-numită sumă de degrevare. Aceasta este de 4.260 € pe an – plus 240 € pentru fiecare alt copil – și este menită să compenseze povara financiară specială asupra părinților singuri. Nu trebuie să soliciți această sumă în mod special dacă ești clasificat în clasa de impozit II. În acest caz, ea va fi inclusă automat în declarația ta fiscală. În caz contrar, poți să o revendici activ menționând-o în declarația ta fiscală.
Sume forfetare pentru retrageri în natură
Dacă te implici ca instructor, formator sau îngrijitor, poți revendica suma forfetară de instructor de 3.000 € pentru anul 2024. Pentru alte activități de voluntariat, se aplică suma forfetară de 840 €. Pentru a beneficia de această sumă, trebuie să completezi formularul corespunzător în declarația anuală de taxe. Reține că nu este posibil să folosești suma forfetară de instructor și suma forfetară de voluntariat pentru aceeași activitate.
Sume forfetare declarație fiscală – ce este o sumă forfetară în Germania?
O sumă forfetară este suma acordată de biroul fiscal în două cazuri:
- dacă costurile reale sunt mai mici decât suma forfetară,
● dacă nu poți (sau nu vrei) să dovedești costurile reale.
Un exemplu: la impozitul pe venit, fiecărui salariat i se deduce automat (pe baza relației de muncă) o sumă forfetară de 1.000 € pentru cheltuieli de publicitate precum costuri de transport, îmbrăcăminte de lucru, literatură de specialitate, materiale de lucru sau costuri de formare profesională. Dacă ai cheltuit mai mulți bani, trebuie să poți dovedi acest lucru. Pentru a obține suma forfetară, nu trebuie să faci declarații suplimentare în declarația ta fiscală – biroul fiscal o deduce automat.
Sume forfetare impozit – care sunt cele mai populare sume forfetare în Germania 2025?
Iată cele trei cele mai populare sume forfetare germane – suma forfetară de distanță, suma forfetară de incapacitate de muncă și suma forfetară pentru pensionari.
Sume forfetare impozit pe venit vs. suma forfetară pentru navetiști
Suma forfetară germană pentru navetiști este inclusă în suma forfetară pentru salariați. Biroul fiscal ia în considerare de obicei 0,30 euro pentru fiecare kilometru parcurs între domiciliu și locul de muncă, iar de la al 21-lea kilometru 0,38 euro. Este important de știut că suma forfetară de distanță, indiferent de lungimea drumului, se aplică doar pentru călătoriile simple. Pentru a beneficia de ea, trebuie să îți declari veniturile în declarația fiscală. Care sunt alte sume forfetare pentru navetiști care pot fi deduse din impozit în Germania? Pentru lucrul într-un birou acasă, chiar dacă nu ai un birou propriu (6 € pentru fiecare zi, maxim 1200 €). Această sumă se deduce automat, însă doar dacă totalul cheltuielilor de publicitate depășește 1.000 €.
- Sume forfetare pentru cheltuieli de deplasare alimentară în timpul unei călătorii de afaceri ca și costuri deductibile.
● Pentru mutări motivat profesional.
Sume forfetare pentru dizabilitate severă
Suma forfetară pentru dizabilitate severă poate (pentru anul 2025) varia în funcție de gradul de dizabilitate de la o sumă minimă de 384 € până la o sumă maximă de 7.400 € – în funcție de gradul de dizabilitate. Pentru a o obține, trebuie depusă o cerere corespunzătoare la depunerea declarației fiscale. Se poate întâmpla ca costurile mai mari, ce apar din cauza unei dizabilități, să fie recunoscute ca poveri excepționale – în acest caz ele trebuie dovedite și suma forfetară nu mai este aplicabilă.
Sume forfetare impozit pe pensii și pensii private
Pentru pensii se oferă următoarele prestații:
- suma de ușurare pentru vârstă – pentru cei care împlinesc anul 65 înainte de perioada de impozitare și încă primesc un salariu sau alte venituri alături de pensie; valoarea sa depinde de data nașterii și este calculată automat de biroul fiscal german;
● o sumă forfetară pentru cheltuieli legate de veniturile din plățile de pensii în valoare de 102 €;
● o sumă forfetară de 370 € pe an pentru supraviețuitori (văduve, orfani, copii vitregi), care beneficiază de anumite prestații familiale.
Ce sume forfetare și credite fiscale pot fi deduse în Germania?
Atât scutirile de taxe germane, cât și sumele forfetare permit simplificarea declarațiilor fiscale – astfel nu doar că sunt văzute pozitiv de către depunători, dar și de către biroul fiscal din Germania. Dacă un anumit prag de sumă nu este depășit la declarația fiscală, nu trebuie să plătești impozit pe venit și nici să dovedești cheltuielile către birou. Majoritatea sumelor forfetare și scutiților sunt calculate automat, dar nu în toate cazurile. În astfel de cazuri, software-ul de restituire a impozitelor Taxando te ajută.
Maciej Wawrzyniak
În viața privată, Maciej iubește provocările sportive, cântă la chitară și îi place să înoate în lac. De asemenea, este tatăl mândru a trei fii.
