Supliment de solidaritate și rambursarea impozitelor 2025

Toți contribuabilii germani au trebuit să plătească până acum, pe lângă declarația anuală de impozit pe venit, un așa-numit supliment de solidaritate. Ce este acesta, mai există în Germania și cum poate fi calculat simplu? Răspundem la aceste întrebări în articolul nostru de astăzi.

Suplimentul de solidaritate – ce este?

Suplimentul de solidaritate (abreviat Soli) este un impozit care se aplică pe venitul și impozitul pe profit al persoanelor care desfășoară activități în Germania. A fost introdus pentru a egaliza condițiile de viață în Est și Vest și a finanța măsurile corespunzătoare. Din 1991, fiecărui angajat din Germania i se rețin lunar 5,5 procente din impozitul pe venit din salariu (din 2020).Însă din 2021, suplimentul de solidaritate va fi complet eliminat pentru aproape 90 la sută dintre contribuabilii germani și contribuabili. Aceasta s-a întâmplat în anul 2017 după alegerile federale. Atunci s-a decis că persoanele cu venituri mici și medii să fie scutite de obligația de a plăti suplimentul de solidaritate.

Suplimentul de solidaritate – cine trebuie să plătească?

Din 2021, suplimentul de solidaritate trebuie plătit de orice contribuabil care depășește pragul de scutire stabilit. În plus, câștigurile de capital care depășesc suma de scutire pentru economisire de 801 € nu sunt scutite de plata Soli-ului. Nu contează dacă angajatorul efectuează o reținere de impozit pe salariu – suplimentul de solidaritate de 5,5 % trebuie reținut.

Fără supliment de solidaritate – pentru cine?

Înainte de modificări, persoanele cu venituri mici nu trebuiau să plătească suplimentul de solidaritate, adică impozitul lor anual pe venit nu depășea 972 EUR. Pentru a scuti acum persoanele cu venituri mici și medii de plata suplimentului de solidaritate,guvernul federal a ridicat limitele de scutire începând cu 2025:

• de la 972 € (2020) sau 16.956 € (2021) la 19.950 € pentru impozitul individual,
• de la 1.944 € (2020) sau 33.912 € (2021) la 39.900 € pentru impozitare comună a soților.

Modificările la sumele pentru regularizarea impozitului pe venit și plata suplimentului de solidaritate nu sunt însă singura noutate. S-a introdus oașa-numită zonă de atenuare pentru a preveni ca un angajat să plătească suplimentul de solidaritate în întregime, dacă venitul său depășește pragul de scutire cu câțiva euro.

Suplimentul de solidaritate – ce se întâmplă cu antreprenorii?

Parteneriate și întreprinzători individuali cu venituri supuse doar impozitului pe venit și pe profit pot beneficia, de asemenea, de posibilitatea de a nu plăti suplimentul de solidaritate. Pentru veniturile din profituri care se află sub pragul de scutire, Soli-ul este eliminat complet. Pe de altă parte, în zona de atenuare, eliminarea va fi doar parțială.

Suplimentul de solidaritate în anul 2025 – cele mai recente modificări

Din 2025, vor exista modificări la sumele de scutire ale suplimentului de solidaritate (Soli). În prezent, persoanele fizice sunt scutite de Sola dacă impozitul lor anual pe venit nu depășește 19.950 EUR, iar cuplurile și contribuabilii impozitați împreună sunt scutiți de Sola dacă impozitul lor anual pe venit nu depășește 39.900 EUR. Aproximativ 90 % dintre contribuabilii germani nu trebuie să plătească acest supliment în continuare. În plus, cei ale căror venituri cad în zona de reducere beneficiază de un mecanism de atenuare care permite perceperea Soli-ului treptat, în locul ratei integrale de 5,5 %. Datorită acestor modificări, o parte semnificativă a contribuabililor cu venituri medii va continua să fie ușurată financiar.

Restituirea impozitului pe suplimentul de solidaritate – cum se calculează?

Pentru a calcula câtă supliment de solidaritate trebuie să plătiți pentru anul fiscal ales, merită să folosiți instrumente gata pregătite care facilitează astfel de calcule. Unul dintre acestea esteapp-ul de calcul al impozitelor Taxando, care vă permite să adunați rapid, ușor și complet sigur toate operațiunile legate de impozite. Descoperiți cât de convenabil va fi pentru dumneavoastră să calculați restituirea de impozit din Germania cu calculatorul nostru gratuit.