Безналоговый дополнительный доход – сколько можно заработать в год?

Помимо основного источника заработка, часто различными способами зарабатываются дополнительные деньги, которые увеличивают бюджет. В таких случаях возникают сомнения – должен ли этот доход облагаться налогом? Поскольку штрафы от властей могут быть серьезными, важно выяснить, какие дополнительные доходы освобождены от налогообложения. Об этом мы поговорим в нашей сегодняшней статье – добро пожаловать!

Не облагаемый налогом дополнительный доход с мини-работы

При частичной занятости можно зарабатывать до 556 евро в месяц, не уплачивая налоги или взносы на социальное страхование. Периодически этот месячный порог может быть превышен однократно. Однако общий годовой доход от такой занятости не должен превышать 6672 евро, то есть в среднем 556 евро в месяц.

Германское государство предлагает различные необлагаемые налогом пособия, которые увеличивают доход семьи без обязательной уплаты налогов. К основным относятся пособие на ребенка и не облагаемый налогом детский бонус, который выплачивается дополнительно при выполнении определенных условий. Эти пособия не нужно указывать в налоговой декларации как доход.

Существуют исключения из этого годового лимита: более высокие доходы, которые являются случайными и неожиданными, разрешены. «Случайными» считаются случаи, которые могут происходить не более трех раз в течение двенадцати месяцев. Замещения из-за болезни, например, считаются «неожиданными», тогда как дополнительные доходы от сезонной работы считаются предсказуемыми. В таких исключительных случаях годовой доход не должен превышать 7288 евро.

Дополнительный доход без налогов – что это?

Частичная занятость обычно представляет собой постоянную, но менее трудоемкую форму занятости, часто совмещаемую с основной работой. Она может быть в той же отрасли, что и основная деятельность, или в совершенно другой области. Доходы от этой формы занятости облагаются налогом и в некоторых случаях также подлежат уплате взносов на социальное страхование.

Дополнительные доходы, напротив, представляют собой случайные поступления, которые, например, поступают от редких заказов или других случайных источников. При определенных условиях такие доходы могут быть освобождены от налогообложения, если они не превышают установленные пределы.

Вкратце, частичная занятость – это более регулярная работа, тогда как дополнительные доходы скорее представляют собой случайные финансовые поступления.

Не облагаемый налогом дополнительный доход с самозанятости

Предел для необлагаемых налогом дополнительных доходов при самозанятости составляет 410 евро в год. Это касается фриланса или коммерческой работы без уплаты налогов.

При превышении этого порога необходимо заполнить приложение S при выполнении заказов и приложение G при коммерческих доходах. В этом случае также необходимо подать налоговую декларацию.

Не облагаемый налогом дополнительный доход от частной продажи

Случайные продажи предметов повседневного обихода, таких как одежда, книги, обувь и декоративные товары, освобождены от налогов. Однако на ювелирные изделия распространяется спекулятивный срок не менее одного года, прежде чем они могут быть проданы без налогообложения. Бывшие продажи облагаются налогом, поскольку они считаются ориентацией на прибыль, а не частной продажей.

Если прибыль от частных продаж превышает 600 евро в течение года, она подлежит налогообложению. Такие прибыли подпадают под категорию «прочие доходы» в соответствии с § 22 Nr. 2 EStG и должны быть указаны в приложении SO налоговой декларации. Убытки от таких продаж могут быть погашены только прибылью от аналогичных транзакций.

Для недвижимости, не используемой владельцем, действует десятилетний спекулятивный срок в соответствии с § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. На другие активы, такие как золото, ювелирные изделия, искусство, иностранная валюта, монеты или криптовалюта, применяется спекулятивный срок в один год в соответствии с § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Не облагаемый налогом дополнительный доход от аренды и сдачи в найм движимых вещей

Случайные аренды, такие как аренда автомобиля или каравана, как правило, облагаются налогом. Однако доход остается необлагаемым, если он составляет менее 256 евро в год (§ 22 Nr. 3 EStG).

Каков размер не облагаемого налогом дополнительного дохода от волонтерства?

При волонтерской деятельности, такой как учительская работа или помощь в приюте для животных, можно зарабатывать до 3000 евро ежегодно без уплаты налогов. Если доход превышает эту сумму, он должен быть указан в приложении N налоговой декларации. Также с дохода могут быть вычтены расходы, связанные с деятельностью.

Волонтерская работа в Германии очень важна, поэтому законодатель в 2013 году увеличил предел освобождения от налогов до 3000 евро в год и ввел дополнительный паушальный платеж в размере 840 евро в год за волонтерскую деятельность.

Возможности заработка для пенсионеров без уплаты налогов

Доходы от пенсии облагаются налогом так же, как и доходы работников или самозанятых. При дополнительной занятости пенсионеров налогообложение проводится только если доход превышает 520 евро в месяц. До этого предела доход считается мини-работой и облагается налогом в размере только два процента, без дополнительных взносов на социальное страхование или других налогов. Это означает, что пенсионер может зарабатывать до 6672 евро в год дополнительно, не уплачивая налогов.

Для дополнительных доходов пенсионеров без налогообложения действуют те же пределы, что и для работников, состоящих в трудовых отношениях.

Налогообложение дополнительного дохода пенсионеров

Если доход превышает указанный порог, он подлежит налогообложению – в этом случае его необходимо учитывать в налоговой декларации. Налоговая декларация может быть удобно проведена с помощью Taxando. Наше современное приложение для налоговой отчетности в Германии очень дружелюбно к пользователю – все можно быстро и эффективно сделать только с помощью телефона или ноутбука.