Что такое освобожденный заказ?

Налог на доходы от капитала включает все доходы от инвестиций, такие как процентные доходы от сберегательного счета, прибыли от паевых фондов или сырья. С 2009 года все капитальные доходы в Германии облагаются налогом по ставке 25%. Однако существует возможность снизить это налоговое бремя через личный налоговый вычет на проценты и рекламные расходы. Для использования этого вычета необходимо выполнить определенные шаги, и здесь в дело вступает поручение на освобождение.

Налоговый вычет на капитальные доходы 2025 — каков его размер?

В 2025 году каждому владельцу сберегательного счета предоставляется налоговый вычет в размере 1000 евро на капитальные доходы, для совместно облагаемых налогом пар можно вычесть 2000 евро. Это означает, что с доходов ниже этой границы налоги платить не нужно.

Для возврата излишне уплаченного налога во время ежегодной налоговой декларации можно заполнить соответствующую форму и подать её вместе с приложением КАП после получения от банка справки об уплаченном источнике налога. После положительной проверки будет выдан возврат налога на капитальные доходы.

Однако существует еще один вариант: банк, выплачивающий капитальные доходы, может автоматически учитывать личный налоговый вычет на проценты. Для этого банку необходимо отправить поручение на освобождение. Вот как это делается.

Освобождающее распоряжение в налоговой инспекции — где и как его подать?

Подача заявления на освобождающее распоряжение осуществляется в банке, сберегательной кассе или в другом месте, где размещены средства. В большинстве случаев доступна заранее подготовленная форма, которую необходимо заполнить и подать. Освобождающее распоряжение для капитальных доходов обычно действительно на весь календарный год, но также можно подать заявление на неограниченный срок действия.

Если имеется несколько банковских счетов с капитальными доходами, необходимо подать соответствующее количество освобождающих распоряжений. Важно, чтобы общая сумма этих вычетов не превышала 1000 евро (или 2000 евро для совместно облагаемых налогом пар). Налоговая инспекция контролирует освобождения от налога, и если указана сумма выше, чем положено, это может иметь серьезные правовые последствия. С 2011 года также требуется налоговый идентификационный номер для подачи заявления.

Освобождающее распоряжение по налогу на капитальные доходы — до какого момента его нужно подать?

Крайний срок подачи заявления на освобождение от налога на капитальные доходы обычно заканчивается в последний рабочий день банка в соответствующем году, хотя каждая организация может установить другой срок. Чтобы убедиться, что все формальности выполнены вовремя, следует проверить информацию на веб-сайте банка или обратиться непосредственно в филиал.

Освобождающее распоряжение или налоговая декларация — какой вариант лучше?

Решение между освобождающим распоряжением и налоговой декларацией зависит от того, будет ли подано заявление на освобождение от налога или доходы от капитальных инвестиций превышают пороговые значения. Если заявление на освобождение не подано или доходы превышают порог, банк взимает налог на доходы от капитала в размере 25%, а также, при необходимости, церковный налог, который передается в налоговую инспекцию. Поэтому рекомендуется знать все возможности сокращения налога, чтобы осознанно управлять своими средствами.

Тем не менее, остается возможность получить возврат через подачу налоговой декларации. Однако обратите внимание, что этот процесс более сложный и требует времени для налоговой проверки, прежде чем деньги будут возвращены. Поэтому рекомендуется подать заявление на освобождающее распоряжение, чтобы воспользоваться налоговой льготой на капитальные доходы.

Самый простой способ подачи налоговой декларации для возврата налога на доходы от капитала предлагает немецкое налоговое программное обеспечение Taxando. Оно отличается простотой использования, быстротой и эффективностью в обработке всех формальностей.