Дарение без налога – Что следует об этом знать?

Хотите оставить собственное наследство детям или ближайшим родственникам? Тогда стоит задуматься о дарении при жизни. Это позволяет избежать ненужных семейных конфликтов по поводу наследства, поскольку оно передается сознательно и целенаправленно. Узнайте, почему это решение настолько выгодно, о чем нужно помнить при дарении при жизни и как оно влияет на немецкие налоги.

Налогооблагаемые подарки третьим лицам – Каковы они?

Благосостояние немецкого государства все больше основывается на многочисленных и щедрых наследствах. Согласно исследованиям Немецкого института экономических исследований (DIW), в настоящее время ежегодно наследуется и дарится около 400 миллиардов евро. Другие

Оценки показывают, что почти три четверти наследственных активов представляют собой недвижимость, как дома, так и квартиры. По поводу нее наследники часто спорят, что с ней делать:

• продать третьим лицам и поделить выручку,
• использовать недвижимость и выплатить долю другим наследникам.

Поэтому, чтобы избежать таких ненужных споров, имеет смысл выбрать дарение при жизни.

Налогооблагаемое дарение родственникам – Почему дарение лучше, чем наследование?

В налоговом законодательстве на протяжении многих лет подчеркивается, что дарение определенно лучше и выгоднее, чем наследование. Это связано с тем, что дарения между близкими родственниками и иждивенцами предоставляют значительные налоговые преимущества и в многих случаях помогают избежать неприятных наследственных споров. Тот, кто сознательно решается на дарение, может активно контролировать передачу собственного имущества и стратегически планировать.

Дарение и налоги – Какова сумма налога?

Те, кто хочет оставить личное наследство членам семьи, могут значительно сэкономить на высоких немецких налогах благодаря дарениям. Однако здесь необходимо соблюдать формальные требования и тщательно планировать весь процесс. Для немецких дарений и наследств действуют те же налоговые правила и ставки. Не имеет значения, дарится оно или наследуется. Тем не менее, существуют определенные особенности и возможности планирования, которых в случае наследства нет. Например, налоговые льготы при дарениях «обновляются» каждые десять лет. Это означает, что их можно использовать несколько раз, что позволяет избавить своих детей и близких родственников от ненужных налоговых выплат в Германии.

Когда дарение освобождается от налога?

В случае немецких налоговых льгот действует правило, что для близких родственников (детей, супруга) они обычно достаточно, чтобы обеспечить необлагаемое дарение налогом. Вот несколько примеров семейных отношений, связанных с налоговыми освобождениями.

• Каждый родитель может каждые десять лет делать дарение своего ребенку в размере четырехсот тысяч евро без уплаты налогов. Для значительной части недвижимости, передаваемой в виде наследства или даром потомкам, этого достаточно, чтобы исключить налоговый долг.
• Бабушки и дедушки могут каждые десять лет оставлять своим внукам двести тысяч евро без налога. Супруги и зарегистрированные партнеры могут получать до пятисот тысяч евро необлагаемого имущества. Внимание! В немецком налоговом законодательстве существует особая норма для супругов и зарегистрированных партнеров при передаче права собственности на недвижимость – это всегда освобождается от налогов и без ограничений.
• Братья и сестры, незарегистрированные партнеры, а также друзья могут рассчитывать на налоговое снижение в размере двадцати тысяч евро от немецких налоговых органов.

Налогооблагаемое дарение и размер налоговой ставки

Окончательная сумма налогового освобождения в Германии в основном зависит от семейных отношений. Важно знать, что это определяет налоговую категорию дарения, по которой лицо, получившее подарок, должно будет уплатить налог. Для всего, что превышает установленный освобожденный лимит, немецкое налоговое управление потребует свою долю дарения в соответствии с установленными ставками для соответствующего класса. Следуя принципу: чем дальше степень родства, тем выше налоговая ставка.

Налогооблагаемое дарение для детей и налоговые классы

Получатели дарения в Германии должны учитывать две проблемы:

• Сумма освобождения от налога, связанную с правилом, что количество освобождений варьируется в зависимости от близости отношений между участвующими сторонами.
• Налоговый класс, чья выгодность и привлекательность уменьшается с увеличением степени родства.

Учитывая эти факты, немецкие налоговые органы решили разделить все вопросы, связанные с дарениями, на три налоговых класса – класс I определенно самый выгодный; класс III, напротив, самый менее выгодный. Все классы урегулированы законодательно в законе о налоге на наследство (ErbStG).