Мини-работа в Германии – Должна ли она быть указана в налоговой декларации?

При просмотре вакансий в Германии ты, возможно, наткнешься на концепцию так называемых «мини-работ». Хотя общая выплата за этот тип занятости не облагается налогом, есть некоторые уловки, которые нужно учитывать. Нужно ли указывать мини-работу в налоговой декларации? Мы отвечаем на самые важные вопросы – пожалуйста, читай дальше.

Когда мы говорим о мини-работах в Германии?

Количество мини-работеров увеличивается из года в год. Они выполняют различные виды деятельности в компаниях, организациях или домохозяйствах в Германии. Но кто именно эти люди? Когда мы можем говорить о мини-работах в Германии?

В Германии говорят о мини-работе, когда человек, выполняющий такую деятельность, получает не более 556 € в месяц (максимум 6672 € в год) – независимо от количества часов. Поскольку минимальная заработная плата в Германии с января 2025 года составляет 12,82 € брутто в час, мини-работник может работать не более 43 часов в месяц. Если зарплата выше, эти часы должны быть соответственно сокращены.

Мини-работы и налоговая декларация в Германии — Облагается ли такой доход налогом?

«Мини-работы vs. налоговая декларация», «подоходный налог на мини-работы», «указание мини-работы в налоговой декларации» — это лишь некоторые аспекты, о которых мини-работеры задумываются каждый год.

Ты уже знаешь, что в мини-работе можно зарабатывать до 556 €, что означает, что этот доход не облагается налогами и социальными взносами. Однако он подпадает под пенсионное страхование (с 2013 года), так что ты получишь чуть менее этих 520 € в месяц.

Есть ли в этом случае в Германии подоходный налог на мини-работы? Нужно ли подавать налоговую декларацию для мини-работ?

Нужно ли тебе платить подоходный налог на мини-работу в Германии? Да — и он уплачивается в центр мини-работ. Как правило, налог удерживается работодателем, который выплачивает фиксированную сумму налогов и взносов на социальное страхование за мини-работу. В этом случае тебе, как работнику, не о чем беспокоиться, и ты не должен указывать свой заработок в своей ежегодной налоговой декларации.

556 € за работу в налоговой декларации? Существуют ли ситуации, в которых вы обязаны подать налоговую декларацию в налоговый орган?

Ты уже знаешь, что каждый человек, осуществляющий мини-работу, платит налоги, хотя сама зарплата не облагается налогом (так как она не превышает необлагаемую налогом сумму в Германии, которая в 2025 году составляет 12,096 евро).

Поэтому можно подумать, что налоговая декларация на мини-работу не должна подаваться в налоговый орган. Тем не менее, стоит знать, что вопрос, существует ли отчетность перед налоговым управлением или нет, не зависит от мини-работы, а от других налоговых характеристик.

Если ты работаешь на мини-работе, тебе, как правило, не нужно подавать налоговую декларацию и указывать свою работу за 556 евро в налоговой декларации. Однако если ты обязан это сделать по другим причинам, например, при совместной подаче с супругом, ты должен подать налоговую декларацию — тем не менее, тебе не нужно делать никакие указания по своей мини-работе.

Будь в курсе своих налоговых дел в Германии и облегчи себе жизнь с помощью Taxando.

Если хочешь оставаться в курсе налоговых вопросов в Германии, мы советуем тебе следить за нашим налоговым блогом. Если же тебе нужна помощь в подаче налоговой декларации в налоговый орган, используй наше приложение для подачи налоговой декларации Taxando.

Если ты выбираешь пакет PREMIUM, ты можешь рассчитывать на поддержку профессионального налогового консультанта, благодаря которому ты можешь быть уверен, что все формальности будут выполнены. Избавь себя от стресса — мы приглашаем тебя попробовать наше программное обеспечение.