Налоги при продаже недвижимости в Германии

Нужно ли платить налоги при продаже недвижимости в Германии? Если да, то каковы их размеры? Есть ли способы избежать дополнительных сборов? В данной статье мы попытаемся выяснить все, чтобы ты был максимально проинформирован и мог спланировать продажу своей квартиры с учетом всех важных факторов. Итак, перейдем к теме – налоги при продаже дома в Германии.

Спекулятивный налог на продажу недвижимости – кто должен платить?

Если ты решишь продать недвижимость в Германии, возможно, тебе придется уплатить спекулятивный налог. Он применяется ко всем сделкам, проведенным в течение 10 лет после покупки и принесшим прибыль. Срок с момента приобретения дома или квартиры, а также характер использования являются решающими для определения налоговой обязанности при продаже недвижимости.

Беспошлинная продажа недвижимости – когда это возможно?

Беспошлинная продажа квартиры или недвижимости возможна, если ты использовал объект исключительно для собственных нужд. Если дом, который ты хочешь продать, был непрерывно использован тобой для собственных нужд, обычно налоговая обязанность отсутствует.

Даже по истечении десятилетнего срока спекуляции налоги на продажу не взимаются – независимо от того, сдавался ли объект в аренду или была получена прибыль. Однако условием является то, что это частная сделка купли-продажи и не ведется коммерческая торговля недвижимостью. В этом случае продажа не рассматривается как коммерческая деятельность, так что дополнительные сборы не взимаются.

Каков размер налога на продажу дома?

Размер налога на продажу дома зависит от полученной прибыли от инвестиций, других источников дохода и твоей налоговой ставки. Его проще всего рассчитать, определив чистую прибыль (разницу между продажной ценой и ценой покупки с учетом продажных затрат) от сделки с недвижимостью, а затем умножив это на твою индивидуальную налоговую ставку.

Есть различные способы уменьшить продажную прибыль за счет вычета определенных расходов, что помогает снизить налог на продажу дома. Вот некоторые из факторов, которые можно вычесть:

• Работы по модернизации и ремонту – если они превышают 15 процентов от затрат на приобретение здания.
  ● Расходы на расширение – если они были проведены в течение трех лет после покупки недвижимости.
  ● Затраты на продажу – все расходы, понесенные в процессе продажи (агентские сборы, объявления в газетах, расходы на поездки и телефонные звонки, штрафы за досрочную выплату, затраты на ремонт после окончания использования тобой как собственницей или собственником, нотариальные сборы и затраты на регистрацию в реестре).

Налоги и продажа коммерческой недвижимости

Описанные выше правила и расчеты касаются исключительно частной недвижимости и частных сделок. При большем количестве транзакций доходы облагаются торговым налогом – предел составляет три продажи недвижимости в течение пяти лет. В этом случае речь идет о коммерческой продаже земельных участков и недвижимости, для которой требуется регистрация в торговом реестре.

Размер налога на прибыль зависит от полученной прибыли – базовая ставка налога составляет 3,5% и корректируется в зависимости от расположения муниципалитета, где ведется бизнес. Эффективная ставка налога на прибыль варьируется в зависимости от муниципалитета и обычно составляет от 13% до 18% от прибыли.

Также важно отметить, что уже проданная недвижимость облагается налогом задним числом, если превышена граница и взимается торговый налог.

Налоги на продажу недвижимости и наследованные квартиры

Если ты получаешь недвижимость в наследство или дар, применяются те же правила, что и при покупке. При этом следует учитывать, что при наследовании квартиры ты также перенимаешь срок спекуляции предыдущей владелицы или владельца. Это значит, что ты освобождаешься от налога, если человек, от которого ты получил недвижимость, прожил там более 10 лет и ты решаешь ее продать.

Также важно знать, что наследственные квартиры не входят в предел трех объектов недвижимости, которые определяют объем продаж коммерческой недвижимости.

При получении квартиры тебе также придется заплатить налог на наследство и дарение – его размер зависит от родственных отношений и стоимости недвижимости.