Налоговые классы в Германии — сколько их и что они означают?

В Германии, которая известна своей точностью и аккуратностью во всех сферах жизни, также существует сложная налоговая система. Налоговые классы в Германии — важный аспект, который необходимо понять, если вы собираетесь работать, инвестировать или просто хотите понять, как функционирует экономика одной из самых влиятельных стран Европы. В этой статье мы более детально рассмотрим немецкие налоговые классы и то, как они влияют на финансы людей.

Что такое налоговые классы в Германии?

Во многих странах налоговый класс — это просто процент, который платит налогообязанное лицо. Однако в Германии налоговый класс определяет не только налоговую ставку, но и другие элементы, связанные с налоговыми обязанностями.

Налоговые классы в Германии сильно зависят от жизненной ситуации налогообязанного лица. Они присваиваются на основе таких критериев, как семейное положение, наличие детей или тип занятости. Понимание того, к какому налоговому классу вы относитесь, может помочь в финансовом планировании и избежать неприятных налоговых сюрпризов.

Тесно связаны с налоговыми классами в Германии налоговые льготы — принадлежность к определённой группе определяет возможность использования различных вычетов. Однако универсально лучшего налогового класса не существует, так как всё зависит от индивидуальной ситуации налогообязанного лица. Система разработана так, чтобы всем лицам, получающим доход в этой стране, предоставлялись максимально выгодные возможности.

Налоговый класс 1 — для одиноких

К лицам в налоговом классе 1 относятся в основном одинокие налогоплательщики без детей. Это также включает разведённых и вдовствующих, но только если с момента смерти супруга прошло как минимум год.

В эту категорию применяется обычная налоговая ставка, хотя налогоплательщики могут воспользоваться необлагаемой суммой или паушальным доходом. Помимо этого, здесь действует более простой и быстрый процесс отчётности без необходимости доказывать претензии на различные льготы — однако это может быть в ряде случаев менее выгодно.

Часто работающие интересуются, стоит ли подавать налоговую декларацию для класса 1? Это не всегда обязательно и иногда предоставляет возможность получить значительный налоговый возврат — однако это зависит от личной ситуации.

Налоговый класс 2 — для родителей-одиночек

Второй налоговый класс в Германии предназначен для родителей-одиночек, которые воспитывают как минимум одного ребёнка самостоятельно и соответствуют определённым условиям. Он доступен для тех, кто живёт с ребёнком в одном домохозяйстве и не состоит в браке или зарегистрированном партнёрстве (могут быть требуемы соответствующие документы).

Характерной чертой второго налогового класса является возможность воспользоваться дополнительным налоговым вычетом на ребёнка — в 2025 году он составляет 4260 евро на первого ребёнка и увеличивается на 240 евро в год за каждого следующего ребёнка.

Налоговый класс 3 — для пар с низким доходом

Третий налоговый класс в Германии предназначен для женатых пар или пар, состоящих в зарегистрированном партнёрстве с низким доходом. Эта категория применяется для пар, у которых доход в основном поступает от одного человека или доход второго значительно ниже — в таких случаях выбирается комбинация классов 3 и 5. Это приводит к снижению налоговой нагрузки и общей налоговой выгоде за счёт более благоприятных налоговых ставок.

Важно отметить, что лица в третьем налоговом классе обязаны ежегодно отчитываться в немецкую налоговую службу.

Налоговый класс 4 — для женатых или зарегистрированных партнёрств

Четвёртый налоговый класс автоматически присваивается при заключении брака или зарегистрированного партнёрства. Это возможно, если также партнёр выбирает четвёртый налоговый класс. Этот класс является выгодным для пар, где оба зарабатывают схожие суммы.

Налоговый класс 5

Пятый налоговый класс в Германии в первую очередь предназначен для пар, состоящих в браке или зарегистрированном партнёрстве, где один из супругов зарабатывает значительно больше другого. Как правило, лицо с более низким (или отсутствующим) доходом попадает в налоговый класс 5, в то время как лицо с более высоким доходом — в класс 3.

В классе 5 авансовые платежи по налогам для налогообязанного лица устанавливаются менее выгодными. Предоплаты выше, чем в классе 4, но ниже, чем в классе 6. Поэтому пары обычно выбирают этот класс только при значительном превышении дохода одного из супругов над доходом другого.

Налоговый класс 6 — для лиц с дополнительной работой

Шестой налоговый класс (налоговый класс 6) в Германии предназначен для лиц с более чем одной работой. Те, кто имеет несколько источников дохода, обязаны уплачивать налоги по каждому из них отдельно, при этом для одного из рабочих мест применяются более высокие налоговые ставки, чем в других классах. Кроме того, в этом классе не разрешены налоговые вычеты из дохода.

Возможен ли переход на другой налоговый класс?

Смена налогового класса обычно необходима, если изменяется личный статус — например, при женитьбе, разводе, начале периода раздельного проживания или смерти партнёра. Смена также происходит, если человек устраивается на дополнительную работу или его доход значительно изменяется. В некоторых случаях можно выбрать налоговый класс — тогда человек сам решает о принадлежности к определённой группе, но должен предпринять определённые шаги.

Чтобы изменить налоговый класс в Германии, нужно обратиться в налоговую службу и заполнить специальную заявку. У пар весь процесс происходит совместно.

Смена налогового класса онлайн

Чтобы изменить налоговый класс, вы можете подать заявку на смену налогового класса онлайн на платформе Elster. Для перехода от налоговых классов 3 и 5 к 4 и 4 не требуется подтверждения. Заявка может быть подана с согласия партнёра.

Самый быстрый и удобный способ осуществить налоговые формальности в Германии — онлайн. Наша специальная программа может помочь точно рассчитать возврат подоходного налога за соответствующий год, учитывая принадлежность к соответствующему налоговому классу. Мы приглашаем вас воспользоваться нашим удобным и интуитивным приложением Taxando для возврата налогов.