Проценты на немецкие налоговые возвраты – Расчеты с фискусом могут быть инвестицией

Проценты обычно ассоциируются с негативными или, по крайней мере, с негативными ассоциациями. Чаще всего мы связываем их с банками и различными кредитами, например, кредитом на дом, квартиру или автомобиль. Но что, если мы скажем тебе, что тебе не всегда нужно их бояться? Ты должен знать, что как немецкий налогоплательщик, ты можешь получить много преимуществ от этого.

Как это возможно? Оказывается, что подача налоговой декларации в Германии может быть не только необходимостью, но и хорошей инвестицией, как ты увидишь позже в этой статье. Сегодня речь пойдет о начислении процентов на налоговые возвраты, то есть о том, кто имеет на них право и в каком размере. Мы также обсудим решение Федерального конституционного суда о процентной ставке — читай дальше.

Проценты по немецким налоговым возвратам — Не путать с штрафами от властей.

Самое важное: Проценты на налоговые возвраты в Германии, о которых мы пишем сегодня, не должны путаться с штрафными процентами. Штрафные проценты также являются частью немецкого налогового законодательства и касаются лиц, которые подают свою налоговую декларацию слишком поздно. Подробнее об этом ты можешь узнать в статье «Что происходит, если ты подаешь свою немецкую налоговую декларацию слишком поздно?».

Проценты на налоговые возвраты в Германии — до 1,8 % от налогового органа.

Теперь, когда ты знаешь, что начисление процентов на твой налоговый возврат в Германии не обязательно означает, что ты должен платить больше, мы можем переходить к главной части статьи. Ты должен знать, что немецкий налоговый орган может выплачивать тебе бонус в виде этих процентов помимо налогового возврата. Конечно, это не относится к норме — иначе каждый бы с радостью каждый год платил свои налоги. Так когда же ты можешь рассчитывать на бонус?

Если ты ждешь более 15 месяцев с конца календарного года, в котором ты подал налоговую декларацию, тебе придется рассчитывать на проценты по налогам. Они составляют 0,15 % за каждый полный месяц задержки, что в течение года может составить впечатляющие 1,8 %. Изменение процентной ставки было внесено Законом о внесении изменений в Налоговый кодекс и Введением в налоговый кодекс от 12 июля 2022 года (BGBl. I S. 1142). Новое регулирование применяется к периодам начисления процентов с 1 января 2019 года и применяется задним числом ко всем еще не закрытым случаям.

Как в Германии можно получить выгоду от процентных выплат? Не каждый может рассчитывать на проценты от налоговых возвратов от властей:

Если ты следишь за нашим блогом, то наверняка знаешь, что не каждый в Германии должен подавать налоговую декларацию, другими словами — он не обязан платить налоги. Если это новость для тебя, прочитай нашу предыдущую статью «Кто должен подавать налоговую декларацию в Германии?».

Недаром мы указываем на то, что не каждый обязан подавать налоговую декларацию в налоговый орган Германии. Те, кто не обязан, могут рассчитывать на проценты — разумеется, при условии, что они подают декларацию добровольно и с момента окончания календарного года прошло 15 месяцев.

Надеешься на проценты за свою налоговую декларацию в Германии? Не подавай свою налоговую декларацию вовремя.

В Германии существуют определенные сроки для подачи налоговых деклараций. Если ты соблюдаешь их из года в год, то тебе нужно знать, что у тебя нет шансов на получение процентов. Конечно — ты делаешь все правильно, учитывая правила. Помни, что если ты подаешь налоговую декларацию вовремя, она обычно обрабатывается быстро, и ты должен получить деньги на своем счету через два-три месяца.

Подача налоговой декларации в Германии и проценты — чем позже, тем лучше

Если ты хочешь получить проценты от налогового органа в Германии, тебе нужно подождать с подачей налоговой декларации вовремя. Ты должен знать, что у тебя есть четыре года с конца налогового года, чтобы подать налоговую декларацию. Пример: ты можешь подать свои документы за 2021 год до 31 декабря 2025 года включительно. На практике это означает: чем позже ты решишь урегулировать свои налоги перед немецким налоговым органом, тем выше шансы на получение процентов.

Налоговые проценты в Германии — о каком размере идет речь?

Лучше всего говорить о деньгах с хорошим примером. Предположим, ты подаешь свою налоговую декларацию добровольно до последнего возможного срока, то есть до 31 декабря 2025 года. Предположим, налоговый орган отправляет тебе налоговую декларацию в начале марта 2023 года. Предположим, что налоговая возврата из Германии составляет 2500 евро. К этому добавляются проценты, которые тебе полагаются. После вычитания первых 15 месяцев, которые безпроцентные, остается 35 месяцев, которые должны быть обложены процентами.

Итак: 2500 евро x 35 x 0,5 % = 437,5 евро процентов. В этом случае налоговый возврат увеличивается более чем на 400 евро, так что в итоге мы получаем почти 3000 евро.

Налоговые процентные доходы в Германии — они облагаются налогом?

Ты должен знать, что процентные доходы, выплаченные немецким налоговым органом, облагаются налогом. Это напрямую вытекает из § 20 Закона о подоходном налоге (EStG). Это значит, что ты должен указывать проценты в подоходный налог в своей налоговой декларации. Для этой цели ты должен указать величину процентных доходов в приложении KAP. Обратите внимание, что в этом случае решающим является год выплаты налоговому органу в Германии.

Должен ли ты требовать проценты?

Часто задаваемый вопрос от людей, надеющихся на получение процентов, заключается в том, нужно ли в каком-то виде подавать заявку. Мы ответим кратко: нет, так как немецкий налоговый орган сам рассчитывает сумму и также переводит её на твой счёт. Ты можешь быть уверен, что если тебе полагаются проценты, ты точно их получишь — но тебе нужно проявить терпение.

Высокие проценты на немецкие налоговые возвраты — Федеральный Конституционный суд говорит СТОП

Совсем недавно в Германии произошло важное изменение в начислении процентов на налоговые возвраты. Потому что Федеральный Конституционный суд постановил, что высокие проценты на налоговые долги являются неконституционными. Судьи считают, что такие высокие проценты не должны быть допустимыми, поскольку текущая система подвергает государственный бюджет слишком большой неопределенности.

Что это значит для налогоплательщиков? Конституционный суд постановляет, что те, кто платил проценты на налоговые возвраты с 2019 года (возвраты с процентами) — и аналогично их собирают — будут затронуты изменениями. Однако предпосылкой является то, что налоговое уведомление не является обязательным. Из-за двусмысленной правовой ситуации, в которой налоговое управление временно назначало проценты для каждого уведомления с мая 2019 года, это весьма вероятно для многих людей. В настоящее время неизвестно, сколько налогоплательщиков будет затронуто.

Однако вероятно, что каждый налогоплательщик в Германии, который переплатил налог, может рассчитывать на возврат части денег. Обратное верно для тех, кто получил налоговые проценты — эти различия, вероятно, придется вернуть. Какие суммы будут, мы пока не можем сказать, это зависит от будущего процентного развития.

Нужна помощь с твоей налоговой декларацией? Есть вопросы по налоговым процентам? Ищешь инструмент, который позволит тебе за несколько минут заполнить и отправить налоговую декларацию в налоговый орган? Тогда используй Taxando, современное приложение для подачи налоговой декларации в Германии. Если ты выберешь ПРЕМИУМ-пакет, ты можешь рассчитывать на поддержку опытного налогового консультанта, а также на безопасный, быстрый и прежде всего безопасный налоговый возврат из Германии.