Расходы на уход – налоговые вычеты в Германии

В жизни каждого человека может наступить время, когда нам потребуется определенный вид ухода. Будь то амбулаторный или в доме престарелых, затраты неизбежны. Хорошо знать, что при соблюдении определённых условий, вы можете рассчитывать на возврат налогов за расходы на уход, так как вы можете указать эти затраты в налоговой декларации. В нашей сегодняшней статье мы объясняем, как это работает.

Как можно вычесть расходы на уход в налоговой декларации? Какие расходы подлежат вычету? О каких суммах идет речь? Ответы вы найдете ниже – приятного чтения!

Какие расходы на уход в Германии подлежат налоговому вычету?

Прежде чем мы объясним, как в Германии вычесть расходы на уход из налогов, давайте на мгновение обсудим, что включают такие расходы.

К расходам на уход, которые подлежат налоговому вычету, относятся такие расходы, как:

• пребывание в доме престарелых,
• краткосрочный уход при временной недееспособности, например, при болезни,
• 24-часовой уход,
•     амбулаторное или медицинское обслуживание,
• покупка специального оборудования, как кровати для ухода или протезы,
• расходы на продукты питания и одежду, необходимые для ухода,
• необходимость проведения ремонтных работ в рамках ухода,
• лекарства,
• установка подъемника для лестницы,
• транспортные затраты, например, на посещение врача.

Расходы на уход и транспортные затраты

Если вы хотите предъявить транспортные затраты, не забудьте, что поездки должны иметь прямую связь с вашим уходом. Примеры: поездки к врачу или в аптеку. Вы не можете вычесть расходы на уход, если это поездка, например, в супермаркет.

Фиксированная сумма на уход, исключительные затраты или домашние услуги – 3 способа вычета расходов

Теперь вы знаете, какие расходы на уход в Германии подлежат налоговому вычету – перейдем к следующей важной информации, а именно, как они могут быть учтены в вашей годовой налоговой декларации. Важно знать, что немецкая налоговая система позволяет три возможности – расходы, как исключительные затраты, фиксированная сумма на уход или затраты, связанные с домашними услугами.

Вычет расходов на уход как исключительных затрат

Расходы на уход относятся к исключительным затратам и поэтому также называются исключительными расходами на уход. Согласно Закону о подоходном налоге (EStG), это неизбежные расходы, которые выше, чем у налогоплательщиков с сопоставимыми семейными и имущественными условиями. Примеры:

• затраты, связанные с размещением в доме престарелых,
• размер алиментов.

Условием для возможности вычета расходов на уход является факт, что у ухаживающего лица подтверждена необходимость в уходе, т.е. в том числе диагностированное заболевание.

Важно, что только затраты на уход и обслуживание могут быть отнесены к исключительным затратам в Германии могут быть. Расходы на помощь при приготовлении еды, стирке или уборке, наоборот, не подлежат вычету. Однако эти услуги могут частично быть вычтены в другой рубрике немецкой налоговой декларации (домашние услуги).

Фиксированная сумма на уход (Pflegepauschbetrag)

Согласно вышеупомянутому Закону о подоходном налоге (EStG), налогоплательщик имеет право вместо уменьшения налоговой задолженности вычесть фиксированную сумму в размере 1800 € (для 4-й и 5-й категории ухода), 600 € (для 2-й категории ухода),

и 1100 € (для 3-й категории ухода) из дохода.

Когда целесообразно использовать это решение? Оно возможно, если налогооблагаемые затраты на уход менее 1800 €.

Чтобы воспользоваться фиксированной суммой на уход в Германии, должны быть выполнены несколько условий:

• ухаживающее лицо должно иметь справку об инвалидности с символом «H» или быть отнесено к категории ухода 4 или 5,
• ухаживающие услуги предоставляются в квартире ухаживающего лица,
• ухаживающее лицо не должно получать доход от ухода, и уход должен осуществляться лично.

Вычет расходов на содержание дома – правильное оформление затрат на дом

Определенные расходы на уход, которые не могут быть учтены как исключительные затраты, могут быть вычтены как домашние услуги. К ним относятся:

• расходы на помощь при купании, покупках, приготовлении пищи, глажке или садовых работах, которые обеспечиваются амбулаторным уходом или домашним помощником,
• расходы на систему охраны дома,
• расходы на ремонт ванной комнаты.

Возврат расходов на уход через налоговую декларацию и подтверждение расходов

Расходы на уход должны быть подтверждены. Хотя квитанции и не обязательно подавать вместе с налоговой декларацией, рекомендуется сохранять их по крайней мере до подачи декларации. К этим документам относятся:

• квитанции на лекарства,
• квитанции на средства для ухода,
• счета за услуги ухода,
• упоминания о душевных болезнях, деменции или инвалидности,
• уведомления от страховой компании,
• уведомление о предоставленной категории ухода.

Затраты на дом престарелых и другие расходы в налоговой декларации – где их указать?

В зависимости от того, какой метод подходит для вашей ситуации, вы должны указать расходы в другом разделе вашей годовой налоговой декларации. Ниже вы найдете краткий обзор:

• Строка 67 – вид платежа и общая сумма затрат, которые необходимо вычесть из общих затрат,
• строки 68-70 – затраты, связанные с домом (включая расходы, также входящие в строку 67),
• строки 65-66 – фиксированная сумма на уход.

Если вы боитесь неправильно заполнить налоговую декларацию, воспользуйтесь Taxando, инновационным  приложением для жителей Германии, с помощью которого вы можете создать вашу налоговую декларацию всего за несколько минут Если вы выберете  PREMIUM-пакет вы можете рассчитывать на поддержку налогового консультанта, который позаботится обо всех формальностях. Попробуйте уже сегодня и узнайте, насколько простой может быть налоговая декларация с налоговым консультантом – добро пожаловать!