Прежде чем говорить о работе на неполный рабочий день и мини-работах в Германии, важно понять немецкую налоговую систему. Германия имеет одну из самых сложных налоговых систем в мире с различными налоговыми ставками и льготами, которые варьируются в зависимости от статуса занятости, дохода и других факторов. Как это выглядит при подработке?
Когда в Германии говорят о подработке?
Начнем с определения. В Германии говорят о подработке, когда эта занятость не является единственным источником дохода и в основном служит дополнением к основной занятости. Такая работа не должна превышать две трети обычных рабочих часов на полную ставку, что относит её к категории работы на неполный рабочий день, то есть полдня.
Однако важно, что как только ежемесячный доход от этой подработки превышает 556 евро, достигается иной статус занятости. Это означает, что вступает в силу обязательное страхование. Поэтому важно знать об этих нюансах, чтобы избежать неприятных сюрпризов в виде дополнительных обязанностей и налогов на подработку.
Налоги на подработке
Если на подработке зарабатывается более 556 евро, необходимо учитывать обязательные взносы в различные страхования. Из зарплаты автоматически удерживаются взносы на пенсионное, медицинское и страхование присмотра, а также на страхование от безработицы.
Простая налоговая декларация за 12 минут?
Выбирайте Taxando!
Если уже имеется основная занятость, то дополнительные доходы облагаются налогом по классу VI. Это означает, что каждый заработанный евро подвергается очень высоким налоговым ставкам, так как в этом случае не удается воспользоваться льготами, которые уже учтены в основной работе. Кроме того, должны быть учтены другие обязательные сборы, такие как солидарный налог и, если вы верующий и принадлежите к церкви, церковный налог. Все это означает, что подработка в.
Германии может быть связана с значительной налоговой нагрузкой. Однако существует возможность выполнять подработку без налогов — в Германии это известно как мини-работа.
Работа на неполный рабочий день без налогов – только как мини-работа
Работа на неполный рабочий день и мини-работа – это две разные формы занятости в Германии. При работе на неполный рабочий день работает определенный процент от полной ставки, обычно между 20 и 30 часами в неделю. Мини-работа – это занятость, при которой зарабатывается не более 556 евро в месяц и освобождается от некоторых налоговых и страховых обязательств.
Поэтому занятость в качестве мини-работы является единственной возможностью работать в Германии без налогов на неполный рабочий день.
Налоговые правила для мини-работ
Как правило, мини-работа освобождается от подоходного налога и взносов на социальное страхование, однако есть исключения. Например, если выполняется более одной мини-работы, общий доход от этих занятий может быть облагаем налогом.
Основная идея такова: если в Германии за месяц зарабатывается до 556 евро через мини-работу, доступны два варианта налогообложения. Решение принимает работодатель: он может применить фиксированное налогообложение в размере 2% или выбрать более индивидуальный подход, учитывающий конкретные налоговые вычеты.
Если работодатель выбирает фиксированное налогообложение, это означает отсутствие налоговой обязательности для мини-работы. В этом случае также не получают налоговых документов, и этот доход не нужно указывать в налоговой декларации. Это важно, поскольку доходы настолько малы, что они не превышают ежегодный необлагаемый налогом доход в Германии, который в 2025 году составляет 12.084 евро.
Окончательная обязанность по подаче налоговой декларации в основном не зависит от того, выполняется ли мини-работа или нет. Существуют разные другие обстоятельства, которые могут обязать подать декларацию, независимо от того, зарабатывается ли дополнительный доход через мини-работу или нет.
Налоговая декларация для мини-работ для пенсионеров
Как правило, пенсионер в Германии должен подать налоговую декларацию, если налогооблагаемая часть его годовой брутто-пенсии превышает 12.084 евро. Если выполняется мини-работа, обычно нет обязанности подавать налоговую декларацию. Однако, если по другим причинам возникла налоговая обязанность, например, при совместном налогообложении с супругом, декларация должна быть представлена в налоговую службу, но в ней не нужно указывать мини-работу.
Налоговые правила для работы на неполный рабочий день для студентов
Если студент работает параллельно с учебой, в целом применяются те же налоговые правила, что и для любого другого работника, с некоторыми важными исключениями. Во-первых, если во время учебного семестра работает не более 20 часов в неделю, можно быть освобожденным от обязанности платить взносы в медицинское, страхование присмотра и
страхование от безработицы. Во-вторых, если доход не превышает определенный необлагаемый налогом порог, подоходный налог не взимается.
Например, студентка, работающая 20 часов в неделю и получающая минимальную заработную плату в размере 12,41 евро в час, не платит налоги, так как ее доход не превышает базовый необлагаемый налогом порог. Если же доход превышает этот порог, он облагается налогом в соответствии с индивидуальной налоговой категорией.
Налоговая декларация для работы на неполный рабочий день
Если не замужем, бездетно и работает от 25 до 30 часов в неделю, то оформление происходит по первой налоговой категории – в случае совместного налогообложения это может быть сочетание других категорий, например, III/V или IV/IV. Если принимается дополнительная
занятость, она относится к шестой налоговой категории.
В контексте основной занятости, облагаемой налогом по первой категории, существует определенный необлагаемый налогом порог, который в 2025 году составляет 12.084 евро. Кроме того, налоговая служба предоставляет так называемый фиксированный вычет для работников, который учитывает рабочие расходы до того, как доход облагается налогом.
Что касается подработки, облагаемой налогом по шестой категории, то налогообложение начинается с первого заработанного евро, без каких-либо необлагаемых порогов или вычетов, которые можно применить в связи с основной занятостью. Практически это означает, что доходы от подработки облагаются налогом гораздо строже, и налоговая декларация оказывается менее выгодной – это следует учесть, принимая решение о работе на неполный рабочий день.
Если вы хотите правильно декларировать дополнительные доходы в Германии, приложение Taxando может помочь в этом. Оно позволяет подать налоговую декларацию в течение нескольких минут и получить выгодную налоговую выплату из Германии. Кроме того, пакет PREMIUM с поддержкой налогового специалиста предоставляет индивидуальную помощь. Весь процесс проходит онлайн, так что не нужно выходить из дома. Это быстрое, удобное и безопасное решение для налоговых вопросов.
Maciej Szewczyk
Он приобрел опыт в качестве консультанта по ИТ-проектам для многих международных компаний. В 2017 году он основал стартап taxando GmbH, в котором разработал инновационное налоговое приложение Taxando, упрощающее подачу ежегодной налоговой декларации. Мацей Шевчик сочетает в себе технологические знания с глубоким пониманием налогового законодательства, что делает его экспертом в своей области.
В личной жизни он счастливый муж и отец, живет с семьей в Берлине.
