Волонтерская деятельность и налоги в Германии – все, что вам нужно знать

Многие немецкие граждане занимаются волонтерской деятельностью. Люди с удовольствием участвуют в работе пожарных служб, спортивных клубов, церквей или культурных и социальных учреждений. Они делают это прежде всего из-за страсти и удовольствия от своей работы – ведь без волонтеров многое бы не функционировало так хорошо. Чтобы вознаградить участие граждан и поощрить других заниматься волонтерством, федеральное правительство ввело ряд налоговых изменений. (Сюда входят налоговые льготы для волонтеров, сокращение бюрократии для некоммерческих организаций или расширение общественно полезных целей.) В нашей сегодняшней статье мы даем вам обзор важнейшей информации о волонтерстве и налогообложении в Германии. 

Бесплатное волонтерство подлежит налоговому вычету – сколько это стоит?

Каждый немецкий гражданин, который участвует волонтерски или добровольно в работе некоммерческой организации, имеет право на налоговую льготу в размере 840 евро в год. Эта сумма будет увеличена с 2021 года (освобождение от налогов на расходы 2021) – к этому времени (с 2013 года) налоговая льгота составляла 720 евро в год. Для этого не нужно было платить ни социальные взносы, ни налоги.

Волонтерство и налоги – какие условия должны быть выполнены?

Чтобы получить налоговое освобождение для волонтерской работы, необходимо выполнить несколько условий. Они касаются, в том числе:

• исключительного выполнения частичной деятельности в некоммерческом секторе организации,
• Поддержка благотворительных, филантропических или церковных целей,
• Принадлежность к волонтерской деятельности некоммерческой, благотворительной или церковной организации.

Налоговая декларация для волонтерства – размер налоговой льготы

В 2013 году федеральное правительство Германии решило вознаграждать социальный вклад волонтеров и, кроме того, популяризировать налоговые льготы для волонтеров. Это своего рода компенсация расходов для клуба. Размер налоговой льготы освобожден от налогов и социальных взносов. Это означает, что некоммерческие организации могут выплачивать компенсации волонтерам и членам организации без уплаты налогов в Германии. Налоговая льгота для волонтерства позволяет некоммерческим клубам также финансово вознаграждать своих волонтеров без необходимости выплаты налогов клубом или получателем.

Волонтерство с налоговыми льготами – сокращение ненужной бюрократии

Маленькие некоммерческие клубы и другие налоговые льготные организации получают больше времени для использования своих средств. Для ассоциаций с годовыми доходами менее 45 000 евро больше не действуют строгие стандарты и сроки для использования средств. (Это позволяет использовать полученные средства на уставные цели даже по истечении двухлетнего срока, который все еще действует для крупных организаций. Это дает значительно больше свободы и значительно облегчает обременение клубов, организаций и ассоциаций.

Волонтерская деятельность и налоги – свободный лимит для экономической деятельности

Свободный лимит для экономической деятельности был повышен с 35 000 евро до 45 000 евро в год. Из-за этого изменения особенно маленькие клубы, чья экономическая деятельность не подлежит корпоративному и торговому налогообложению (доходы до определенного уровня), освобождаются от налогообложения (волонтерская налоговая льгота).

Освобождение волонтерской деятельности от налогов – командная работа

Некомерческие корпорации в будущем смогут сотрудничать в рамках разделения труда и тем самым гораздо лучше и эффективнее способствовать достижению своих налоговых целей. Ранее этого типа сотрудничества препятствовало так называемое требование непосредственности, согласно которому организация должна была сама преследовать свои цели. Планируемое изменение позволит налоговым льготным корпорациям передавать деятельность, например, дочерним компаниям, не рискуя потерять свой статус некоммерческой организации.

Налоговая льгота для волонтеров – расширение некоммерческих целей

Законом о налогах на 2020 год число некоммерческих целей в налоговом кодексе будет расширено. Что это значит для вас? Клубы и корпорации считаются – с точки зрения налогообложения – некоммерческими, если они, в том числе, преследуют такие цели, как:

• Защита климата
• поддержка свободного радио,
• помощь людям, которые подвергаются дискриминации из-за своей гендерной идентичности или сексуальной ориентации,

• уход и поддержка кладбищ,
• украшение города.

Планируется также расширение перечня так называемых целевых предприятий, имеющих право на налоговые льготы (волонтерские налоговые льготы). К ним относятся, например:

• Учреждения помощи беженцам,

• учреждения для ухода за лицами с психическими заболеваниями,
• учреждения для лиц с ограниченными возможностями.

Освобождение от налогов для волонтерской деятельности – цифровизация означает прозрачность

Центральный реестр бенефициаров, находящийся под управлением Федерального налогового управления, наконец-то обеспечивает прозрачность в некоммерческом секторе и открытый доступ к информации о том, кто где и с какой целью занимается. Граждане, а также компании могут таким образом заранее получать надежную и структурированную информацию для пожертвований.

Налоговые льготы для волонтерской деятельности – резюме

Немецкое государство стремится заботиться о своих гражданах и помогать им во всех отношениях. Это утверждение касается не только налогов на волонтерскую деятельность, но и налогов в целом. Процесс налогообложения в этой стране настолько упрощен, что каждый житель может легко подать все необходимые документы и подписать заявления для получения возврата подоходного налога за год. Если у вас возникли проблемы с расчетом окончательной суммы вашего возврата, рекомендуется использовать специальный инструмент, например  бесплатное налоговое программное обеспечение Taxando для Германии. Taxando – это интуитивно понятное, простое в использовании и безопасное приложение, которое сохраняет вашу налоговую декларацию в тайне.