Almanya Vergi İadelerinde Faizler – Hazineyle İlgili İşlemler Bir Yatırım Olabilir

Faizler genellikle kötü veya en azından olumsuz çağrışımlarla ilişkilendirilir. Çoğunlukla bunları bankalar ve çeşitli kredilerle ilişkilendiririz, örneğin bir ev, apartman ya da araba kredisi gibi. Peki ya sana her zaman korkman gerekmediğini söylesek? Alman vergi mükellefi olarak bundan birçok avantaj elde edebileceğini bilmelisin.

Bu nasıl mümkün olabilir? Almanya’da vergi beyannamelerini verme yükümlülüğü, sadece bir zorunluluk değil, aynı zamanda iyi bir yatırım olarak da görülebilir, bu makalede daha sonra göreceksin. Bugün, vergi iadesi faizlendirilmesi, yani kimin hak sahibi olduğu ve miktarına odaklanıyoruz. Ayrıca, Alman Anayasa Mahkemesinin faiz kullanımına ilişkin kararını da ele alacağız – lütfen okumaya devam et.

Alman vergi iadesi faizleri – Yetkililer tarafından verilen bir ceza ile karıştırılmamalıdır

En önemli not: Almanya’daki vergi iadeleri üzerindeki faizler, bugünkü yazımızda ele aldığımız, ceza faizlerle karıştırılmamalıdır. Ceza faizleri de Alman vergi kanununun bir parçasıdır ve vergi beyannamelerini zamanında vergi dairesine teslim etmeyenleri etkiler. Bununla ilgili daha fazla bilgiyi “Alman vergi beyannamenizi geç verdiğinizde ne olur” başlıklı makalede bulabilirsiniz.

Alman vergi iadesi faizleri – Maliye Bakanlığı’ndan %1,8’e kadar

Almanya’da vergi iade faizlendirilmesinin her zaman daha fazla ödeme yapmak zorunda kalacağın anlamına gelmediğini şimdi bildiğine göre, makalenin asıl bölümüne geçebiliriz. Alman maliye dairesi, vergi iadesine ek olarak bu faizler şeklinde sana bir bonus ödeme yapabilir. Bu elbette normal durum için geçerli değil – aksi takdirde herkes her yıl vergilerini seve seve öderdi. Peki bir bonus almayı ne zaman bekleyebilirsin?

Eğer vergi beyannameni verdiğin takvim yılının sonundan itibaren 15 ay bekliyorsan, vergi üzere faiz kazanmayı beklemelisin. Faizler her tam gecikme ayı için %0,15 olarak hesaplanır, bu da bir yıl boyunca etkileyici bir %1,8’e kadar çıkabilir. Faiz oranlarındaki değişiklikler 12 Temmuz 2022 tarihinde Vergi Düzenleme Yasasını Değiştirme İkinci Yasası ve Vergi Düzenleme Yasasına Giriş Yasası ile hayata geçirildi (BGBl. I S. 1142). Bu yeni düzenleme 1 Ocak 2019’dan itibaren başlamış faizlendirme dönemleri için geçerlidir ve tüm açık vakalarda geriye dönük olarak uygulanacaktır.

Almanya’da faiz ödemelerinden nasıl yararlanılabilir? Herkesin vergi iadesi faizlerinden yararlanabileceğini söylemek mümkün değildir:

Eğer blogumuzu takip ediyorsanız, Almanya’da herkesin vergi beyannamesi vermesi gerekmediğini eminim biliyorsunuzdur, başka bir deyişle – vergilerini ödemek zorunda değildir. Eğer bu konu yeni ise, “Almanya’da kimler vergi beyannamesi vermek zorunda?” başlıklı önceki yazımızı okuyun.

Boşuna söylemiyoruz, herkesin Almanya’da vergi dairesine bir vergi beyannamesi vermek zorunda olmadığını belirtmek gerekiyor. Bu zorunlulukları olmayanlar faiz bekleyebilir – tabii ki beyannamelerini gönüllü olarak verdikleri ve takvim yılının sonundan itibaren 15 ay geçtiği sürece.

Vergi beyanında faiz bekliyor musun? Vergi beyannamenizi zamanında vermeyin

Almanya’da vergi beyannamelerin verilmesi için belirli süreler var. Bu süreleri her yıl yerine getiriyorsanız bilmelisiniz ki faiz alma şansınız yoktur. Elbette – kurallara riayet ettiğiniz sürece her şeyi doğru yapıyorsunuz. Ancak, eğer vergi beyannamenizi zamanında verirseniz, genellikle hızla işlenir ve paranız muhtemelen iki ila üç ay içinde hesabınıza geçmelidir.

Almanya’da vergi beyanı ve faizler – ne kadar geç, o kadar iyi

Almanya’da Maliye Bakanlığı’ndan faiz almayı bekliyorsanız, vergi beyannamenizi zamanında vermeyi bekleyin. Bilmelisiniz ki vergi yılı sonunda vergi beyannamenizi vermek için dört yılınız var. Örneğin; 2021 yılına ait belgelerinizi en geç 31 Aralık 2025’e kadar verebilirsiniz. Pratikte bu, Alman maliye dairesine vergi ödeme konusunda ne kadar geç karar verirseniz, size faiz verileceği ihtimalinin o kadar yüksek olacağı anlamına gelir.

Almanya vergi faizleri – Ne kadar para söz konusu?

Para hakkında en iyi şekilde olumlu bir örnekle konuşmak en iyisidir. Diyelim ki vergi beyannamenizi gönüllü olarak son tarihe kadar, yani 31 Aralık 2025’e kadar veriyorsunuz. Diyelim ki maliye dairesi size Mart 2023 başında vergi beyannamesini gönderiyor. Almanyadan vergi iadesinin 2500 € olduğunu varsayalım. Buna ek olarak hakkınız olan faizler eklenir. Faizsiz ilk 15 ay düşüldüğünde, 35 ay kalır, bu süre de faizlendirilmeli.

Yani: 2500 € x 35 x %0,5 = 437,5 € faiz olarak. Bu durumda vergi iadesi 400 €’dan fazla artar, böylece toplamda yaklaşık 3.000 €’luk bir ödeme olur.

Almanya’daki vergi faiz gelirleri – Vergiye tabi mi?

Alman maliye dairesi tarafından ödenen faiz gelirlerinin vergilendirileceğini bilmelisiniz. Bu doğrudan Gelir Vergisi Kanunu’nun (§ 20 EStG) maddesinden kaynaklanmaktadır. Bu da, faizleri vergi beyannamesinde gelir vergisine eklemeniz gerektiği anlamına gelir. Bunun için, faiz gelirlerini Anlage KAP’a yazmalısınız. Bu durumda Almanya’daki maliye dairesine ödeme yılı önemlidir.

Faizleri talep etmen gerekiyor mu?

Faiz almayı bekleyenlerin sıkça sorduğu bir soru, herhangi bir şekilde başvuru yapması gerekip gerekmediğidir. Kısaca cevaplıyoruz: Hayır, Alman maliye dairesinin tutarı kendisinin hesaplayıp hesabınıza da yatırması gerçeği bu durumu kanıtlıyor. Eğer size bir ek ödeme düşerse, kesinlikle alacağınızdan emin olabilirsiniz – ancak sabırlı olmalısınız.

Yüksek Alman Vergi İadeleri Faizleri – Anayasa Mahkemesi Durdurun Dedi

Sadece birkaç hafta önce Almanya’da vergi iadelerinde önemli bir değişiklik oldu. Çünkü Alman Anayasa Mahkemesi yüksek faizlerin vergi borçları üzerinde anayasaya aykırı olduğuna karar verdi. Hakimler, böyle yüksek faizlerin mevcut sistemde devlet bütçesini çok büyük bir belirsizliğe maruz bıraktığı için izin verilmemesi gerektiği görüşündeler.

Bu, vergi mükellefleri için ne anlama geliyor? Anayasa Mahkemesi, 2019’dan itibaren vergi iadesi (iade faizleri) üzerine faiz ödemeleri gereken – ve buna göre tahsil eden -lerin değişikliklerden etkileneceğini belirtiyor. Ancak koşul, vergi bildiriminin yasal olarak bağlayıcı olmamasıdır. Maliye Yönetiminin Mayıs 2019’dan itibaren her başvuruda faizleri geçici olarak belirlediği belirsiz yasal duruma bağlı olarak bu birçok kişi için çok olasıdır. Şu anda bundan kaç vergi mükellefinin etkileneceği henüz bilinmemektedir.

Ancak büyük olasılıkla, Almanya’da fazla vergi ödemiş olan her vergi mükellefi, bu paranın bir kısmını geri almayı bekleyebilir. Vergi faizi alanlar için bunun tersi geçerlidir – bu farklılıklar muhtemelen geri ödenmelidir. Bu miktarların ne kadar olacağı şimdilik bilinmiyor, bu gelecekteki faiz gelişimine bağlıdır.

Vergi beyannameniz için yardıma mı ihtiyacınız var? Vergi faizleri konusuyla ilgili sorularınız mı var? Vergi beyannamenizi birkaç dakika içinde doldurup vergi dairesine göndermeniz için bir araç mı arıyorsunuz? O zaman Almanya’da vergi beyannamesi vermek için modern bir uygulama olan Taxando’yu kullanın. PREMIUM paketi seçerseniz, deneyimli bir vergi danışmanından destek alabileceğiniz gibi, Almanya’dan güvenilir, hızlı ve her şeyden önce güvenli bir vergi iadesi bekleyebilirsiniz.