Almanya’da İş Seyahati Masrafları – Vergiden Düşün!

İş gezisi belirli masrafların ortaya çıkması ile ilişkilidir. Böyle bir seyahatle ilgili bazı harcamaların yıllık vergi beyannamesine yansıtılabileceğini ve dolayısıyla ödenecek vergi miktarını azaltabileceğini bilmek önemlidir. Hangi durumlarda Almanya’da iş seyahati masraflarını vergiden düşmek mümkündür? Bugünkü makalemizde bunu açıklıyoruz, okumaya devam et lütfen!

İş gezisi veya ne tür bir seyahatten bahsediyoruz?

Bir yolculuğun iş amaçlı olduğunu ne zaman söyleyebilirsiniz? Bu tür seyahatler, başka bir şehirdeki bir iş ortağını ziyaret etmek veya bir konferansa gitmek (Almanya’da başka bir şehirde veya başka bir ülkede) olabilir. Elbette bu tür her seyahat para gerektirir; yakıt veya uçuş masrafları, konaklama veya yemek gibi harcamalar seyahat sırasında ortaya çıkar. Seyahat iş amacıyla yapıldıysa, bu masrafları vergi beyannamende seyahat masrafları olarak göstererek vergiden düşebilirsin. Bunu nasıl yapabilirsin? Bunu sonraki bölümlerde öğreneceksin.

Alman işvereninizin seyahat masraflarınızı karşılayıp karşılamadığını öğrenin

Öncelikle, Almanya’daki işvereninizin iş geziniz için masrafları karşılayıp karşılamadığını öğrenmelisiniz. Bu, muhtemel bir ön vergi indirimiyle ilgili olarak çok önemlidir. Patronunuz faturaları ödedikten sonra bunları vergi beyannamenizde gösteremeyeceğinizi unutmayın.

Durum, işvereniniz sadece Almanya’daki iş gezinizin bir kısmını karşılamışsa farklıdır. Bu durumda, seyahatten kaynaklanan ek masrafları, hem kendi payınızı hem de işverenin payını belirterek vergi dairesine belgeleyerek düşebilirsiniz. Elbette, sadece kendi cebinizden ödediğiniz miktar düşülebilir.

Ancak patronunuz hiçbir şekilde masraflarınızı geri ödemediyse, tüm seyahat masraflarınızı düşme hakkına sahipsiniz.

Almanya’da hangi seyahat masraflarını vergiden düşebilirsiniz?

Almanya’da iş seyahati masraflarının vergi indirimine uygun olduğunu kanıtladıysanız, yıllık vergi beyannamenizde hangi harcamaları belirtebileceğimizi inceleyebiliriz. Hizmet seyahatlerinde vergiden düşebileceğiniz ücretler şunları kapsar:

• Seyahat masrafları,
• Yemek masrafları,
• Konaklama masrafları,
• ek seyahat masrafları.

Önemli: Vergi beyannamenizde harcamalarınızı iki şekilde belirtebilirsiniz: gerçekte oluşan masraflarla veya sabit bir miktarla.

Almanya’da seyahat masrafları

Almanya’daki bir iş gezisinin masrafları söz konusu olduğunda, öncelikle kullanılan ulaşım araçlarıyla ilgili olarak ayrım yapılmalıdır. Eğer seyahatte bir şirket aracı kullanılmışsa vergi indiriminden yararlanılamaz. Ancak toplu taşıma veya taksiyle seyahat etmişseniz ve makbuzlarınızı/biletlerinizi saklamışsanız, indirimden yararlanabilirsiniz.

İş gezisindeyken kendi aracınızı da kullanabilirsiniz. Bu durumda, seyahat masrafları için sabit bir oran alırsınız. Şu anda durum şöyle gözüküyor:

• Araba – kilometre başına 30 Eurocent,
• Motosiklet/Motor skuteri – kilometre başına 20 Eurocent,
• Moped veya Elektrikli bisiklet – kilometre başına 20 Eurocent.

Almanya’da iş seyahati masraflarınız kilometre başına 30 Cent’in üzerinde mi? Bunu iyice kanıtlayabiliyorsanız daha yüksek bir oran sunabilirsiniz. Ancak, bu durumda yıllık toplam araç masraflarınızı belirlemeniz gerekeceğini unutmayın. Bu genellikle zor bir durumdur (tüm yıllık araç belgeleri ile seyahat günlüğü kanıt olarak hizmet eder).

Almanya’da bir iş gezisi sırasında ekstra yemek masrafları

Yasama organının, bir çalışanın Almanya’da iş gezisi sırasında evde olduğundan daha fazla para harcamak zorunda kaldığı varsayımı açık bir husustur. Bu harcamalar bu nedenle vergiden düşülebilir. Bunlar, iş gezinizin süresine bağlı olarak (işte bulunduğun süreye göre) farklı değerlerle belirlenen sabit bir oranlardır.

Almanya’daki seyahat masrafı reformu 2014 yılında iki sabit oran getirmiştir ve bu oranlar 2020 yılında artırılmıştır.

Eğer iş seyahatiniz birkaç gün sürerse, her çalışma günü için vergi beyannamenizde 28 € düşebilirsiniz.

Eğer günlük bir seyahat (en az 8 saat, ancak 24 saatten fazla değil) ise, 14 € düşebilirsiniz (2019’a kadar 12 € idi). Bu miktar, birden fazla günlük seyahatlerde varış ve kalkış günlerinde de geçerlidir.

Almanya’da konaklama ücretleri

Almanya’da uzun süreli bir iş seyahati, bir otel odası kiralamayı gerektirir. Konaklama masrafları da düşülebilir – bu durumda gerçekten yapılan masraflar bilinmelidir. Önemli: Yemekler fiyatlara dahil değildir. Fatura aldığınızda, kahvaltı, öğle veya akşam yemeği tutarları çıkarılmalıdır.

Ancak bu mümkün değilse (otel faturasında yalnızca bir tutar belirtiliyorsa, yani konaklama + yemek masrafları), bu tutarı aşağıdaki oranlara göre azaltmanız gerekecektir:

• Kahvaltı – 5,60€ kesinti (günlük harcırahın ‘si)
• Öğle ve akşam yemekleri – 11,20€ kesinti (günlük harcırahın @’ı)

Önemli: Eğer kamyon şoförü olarak çalışıyorsan, kendi konaklamanı düzenleme indirimi talep edebilirsin. Sabit fiyat 8€’dur.

Almanya’daki ek seyahat masrafları

Alman iş seyahatleriyle ilgili olarak, vergi beyannamende ayrıca bir dizi başka harcamayı da gösterebileceğini bilmen gerekiyor. Başka neler düşebiliriz? Ek masraflar arasında yer alır:

• Etkinlikler için biletler (fuarlar, konferanslar),
• Geçiş ücretleri,
• Otopark ücretleri,
• Toplu taşıma araçları için biletler,
• Araç kiralama masrafları,
• Taksi ücreti,
• Bagaj muhafaza masrafları,
• Seyahat bagajı sigortası.

Klasik iş seyahati masraflarının yanı sıra, belirli sektörlerdeki çalışanlar da düşülebilir diğer unsurlara dikkat etmelidir. İnşaat sektörü, çatı ustalığı, iskele inşası ve bahçe ve peyzaj tasarımı gibi alanlarda kış inşaat ücreti önemli bir reklam masraf unsuruolup, vergi beyannamesinin N Ekinde listelenmelidir. Bu ücret, brüt maaştan aylık olarak kesilir ve vergi yükünü önemli ölçüde azaltabilir.

Almanya’da seyahat masraflarının vergi indirimi – Özet

Bugünkü yazımızdan da öğrendiğiniz üzere, masrafların karşılanması çok da acı verici olmak zorunda değil. Neleri ve hangi durumlarda düşebileceğinizi bilmeye değer. Son bir tavsiye: Sabit oranlar kullansanız bile, tüm makbuz ve faturaları saklayın, böylece endişelenmenize gerek kalmaz. Onlar, Almanya’da iş seyahati masraflarınızın olduğu kanıtıdır ve Alman vergi makamlarına sunulma ihtimali bulunmaktadır.

Vergi beyannamenizde yardıma mı ihtiyacınız var? Ya da, vergi beyannamesinde geri ödenen seyahat masrafları gibi konularla ilgili mi sorularınız var? Alman vergi beyannamesi için modern bir uygulama olan Taxando’yu kullanın. Yazılımımız, durumunuzu detaylı bir şekilde analiz ederek, doğru vergi beyannamenizi hızlı ve kolay bir şekilde yetkili vergi dairesine iletmenizi sağlar. PREMIUM paketini tercih ederseniz, deneyimli bir vergi danışmanının desteğine de erişebilirsiniz. Başka sorularınız mı var? Bize ulaşın – Taxando.