Almanya’da Sabit ve Muafiyet Miktarları – En Önemli Bilgiler

Eğer farklı vergi muafiyetleri veya sabit oranlar kullanmayı seçerseniz, az bir çaba ile önemli vergi miktarlarını tasarruf edebilirsiniz. Bugünkü makalemizde, Almanya’da geçerli olan en önemli sabit oranları ve muafiyetleri tanıtıyor, bunların yıllık vergi beyannamenizi nasıl kolaylaştırdığını ve nasıl elde edebileceğinizi açıklıyoruz.

Almanya’da vergi muafiyetleri – bu nedir?

Alman vergi muafiyetleri, belirli vergilendirilmeyen gelirler veya harcamalar için mevcut olan miktarlardır. Sadece bunun üzerinde kalan miktar vergilendirilir. Muafiyetin, sınır ile aynı olmadığını bilmek önemlidir – onu aştığınızda, toplam miktar vergilendirilir.

Klasik muafiyetlerin yanı sıra tasarruf edebileceğiniz başka vergisel yollar da vardır. Bunlardan biri, çeşitli durumlarda kullanılabilecek ev hizmetleridir. Örneğin, kendi evinizdeki bir düğün kutlamasında belirli hizmetler vergiden düşülebilir. Bununla ilgili detaylı bilgiler, hangi düğün masraflarının düşülebileceği, büyük kutlama için optimum vergi planlamasına yardımcı olabilir.

2025 yılı için seçilmiş vergi kolaylıkları ne kadar yüksek?

• Temel muafiyet – 12.096 €.
  ● Çocuk muafiyeti (çift başına) – 9.600 €.
  ● Tek ebeveyn muafiyeti – 4.260 € (+ her ek çocuk için 240 €).
  ● Eğitim muafiyeti – 1200 €.
  ● Gönüllü hizmetler için sabit ödeme – 840 €.
  ● Emeklilik muafiyeti ve yaşlılık sigortası hizmetleri – çeşitli.

Yıllık temel muafiyet, vergilendirilmeyen gelir kısmını temsil eder. Yani, yukarıda belirtilen yıl içerisinde 12.096 €’dan az bir kazanç sağladıysanız, gelir vergisi ödemeniz gerekmez. Önemli: Evli çiftler için bu miktarlar iki katıdır.

Çocuk muafiyeti ve çocuk parası – vergisel farklılıklar

Sözde çocuk muafiyeti ile Alman devleti, çocuklu aileleri vergisel olarak rahatlatmaya çalışır. Muafiyet, çocuğunuzun asgari yaşamını sürdürebileceği maddi ihtiyaçlar için belirlenmiş kısım ile bakım, eğitim veya öğrenim ihtiyacına yönelik kısımdan oluşur. Ancak çocuk muafiyeti otomatik olarak vergi indirimi sağlamaz – çünkü mali memurlar, Günstigerprüfung adlı inceleme çerçevesinde sizin için çocuk parası mı yoksa çocuk muafiyeti mi daha avantajlı olacağını kontrol eder. Sadece muafiyet sayesinde sağlanan vergisel avantaj önceden ödenen çocuk parasından büyükse, muafiyet vergi beyannamenizde dikkate alınır.

Bu vergi indirimlerine ek olarak, aileler belirli yıllarda çocuk bonusundan faydalanabilirler – çocuk muafiyetine dahil edilmeyen doğrudan mali destek olarak ödenen tek seferlik bir ödeme.

Tek ebeveynler için ek olarak sözde yük indirimi mevcuttur. Bu yıllık 4.260 € – artı her ek çocuk için 240 € – dır ve yalnız ebeveynlerin özel mali yüklerini dengelemeyi amaçlar. Bu tutarı ayrı bir şekilde talep etmeniz gerekmez, eğer II. vergi sınıfındaysanız. Bu durumda, otomatik olarak vergi beyannamenizde dikkate alınır. Aksi durumda, bunu vergi beyannamenize yazarak aktif olarak talep edebilirsiniz.

Doğrudan giderler için sabit oranlar

Eğer bir eğitmen, eğitici veya antrenör olarak görev alıyorsanız, 2024 yılı için 3.000 € eğitmen sabit ödemesini talep edebilirsiniz. Diğer gönüllü faaliyetler için 840 € sabit ödeme geçerlidir. Bu sabit ödemeyi alabilmek için yıllık vergi beyannamenizde ilgili formu doldurmalısınız. Ancak, aynı faaliyet için eğitmen ve gönüllü sabit ödemesini kullanmanın mümkün olmadığını unutmayın.

Vergi beyannamesinde sabit oranlar – Almanya’da sabit oran nedir?

Sabit bir oran, Vergi Dairesi tarafından iki durumda sağlanan miktardır:

• gerçek maliyetler sabit orandan düşükse,
  ● gerçek maliyetlerinizi kanıtlayamıyorsanız (veya istemiyorsanız).

Bir örnek: Gelir vergisinde, her işçiye otomatik olarak (iş ilişkisi nedeniyle) 1.000 € çalışma giderleri için sabit çalışan oranı, ulaşım masrafları, iş kıyafetleri, uzmanlık kitapları, iş araç ve gereçleri veya eğitime ilişkin maliyetler gibi giderler için düşülür. Daha fazla para harcadıysanız, bunu kanıtlamak zorundasınız. Sabit oranı almak için vergi beyannamenizde ek açıklama yapmanıza gerek yoktur – Vergi Dairesi otomatik olarak düşer.

2025 Almanya’sında en popüler sabit oranlar nelerdir?

İşte üç en popüler Alman sabit oranı – mesafe sabit oranı, iş göremezlik sabit oranı ve emekli sabit oranı.

Gelir vergisi sabit oranları ve mesafe sabit oranı

Alman mesafe sabit oranı, çalışan sabit oranına dahildir. Vergi Dairesi genellikle ev ile iş yeri arasındaki her kilometre başına 0,30 Euro, 21. kilometreden itibaren ise 0,38 Euro dikkate alır. Mesafe sabit oranının, mesafe uzunluğundan bağımsız olarak sadece tek yönlü seyahatler için geçerli olduğunu bilmek önemlidir. Bu oranı kullanabilmek için gelirinizi vergi beyannamenizde belirtmelisiniz. Almanya’da hangi diğer mesafe sabit oranları vergiden düşülebilir? Ev ofisinde çalışırken, kendi ofisiniz olmasa bile (her gün için 6 €, maksimum 1200 €). Bu miktar otomatik olarak düşülür, ancak yalnızca toplam iş giderleriniz 1.000 €’yu aşarsa.

• İş seyahatleri sırasında yemek giderleri için sabit oranlar vergiye tabi masraflar olarak düşülebilir.
  ● İş nedeniyle taşınmalar.

Engellilik için sabit oranlar

Engellilik sabit oranı, 2025 yılı için, engellilik derecesine bağlı olarak, asgari 384 €’dan, azami 7.400 €’ya kadar olabilir – engellilik derecesine bağlı olarak. Onu almak için, vergi beyannamesi verirken uygun bir başvuruda bulunulmalıdır. Bir engellilik nedeniyle ortaya çıkan daha yüksek maliyetler, olağanüstü durumlar olarak kabul ediliyorsa – bu durumda kanıt sunulmalı ve sabit oran iptal edilir.

Emeklilik ve maaşlar üzerindeki vergi sabit oranları

Emeklilikler için aşağıdaki hizmetler mevcuttur:

• yaşlılık hafifletme indirimi – vergi döneminden önce 65. yaş gününü dolduran ve emekliliğin yanı sıra maaş veya başka gelirler elde edenler için; miktarı doğum tarihine bağlıdır ve Alman Vergi Dairesi tarafından otomatik olarak hesaplanır;
  ● emeklilik ödemelerinden elde edilen gelirlerle ilgili harcamalar için 102 € tutarında bir sabit oran;
  ● bazı aile yardımlarını alan dul, yetim ve yarı yetimler için yıllık 370 € tutarında bir sabit oran.

Almanya’da hangi sabit oranlar ve vergi kredileri indirilebilir?

Alman vergi muafiyetleri ve sabit oranları, vergi beyannamelerinin basitleştirilmesini sağlar – bu nedenle sadece başvurucular tarafından değil, aynı zamanda Almanya Vergi Dairesi tarafından da olumlu karşılanır. Eğer vergi beyannamesinde belirli bir miktar aşılmazsa, gelir vergisi ödemeniz gerekmez veya masraflarınızı dairesine kanıtlamanız gerekmez. Çoğu sabit oran ve muafiyet otomatik olarak hesaplanır, ancak her durumda değil. Böyle durumlarda, vergi iadesi yazılımı Taxando size yardımcı olur.