Almanya’da Vergi Sınıfı 4 – Kimler İçin Relevan ve Vergi Beyanı İçin Hangi Koşulları Sunar?

Almanya’da vergi sınıflarına ayrılma, vatandaşların vergi yükünün belirlenmesinde önemli bir rol oynar. Bu sistem, bireylerin yaşam koşullarına uyum sağlamasına olanak tanıyarak daha adil hale gelir. Özellikle ilginç ve sıkça tartışılan bir kategori, aynı evde yaşayan, evli veya kayıtlı yaşam ortaklığı olan kişiler için öngörülen 4. vergi sınıfıdır. Bu makalede, bu vergi sınıfının özelliklerine, üyelik için gerekli koşullara ve olası avantaj ve dezavantajlara daha yakından bakacağız.

Vergi sınıfı 4 kimin içindir?

Vergi sınıfı 4, evlenen veya kayıtlı yaşam ortaklığı başlatan tüm kişilere otomatik olarak atanır. Vergi dairesine başvuru yapmaya gerek yoktur – medeni durum değiştikten sonra bu gruba atanırsınız ve buna bağlı tüm ayrıcalıklar geçerli olur. Ancak bu, durumunuz üzerinde etkili olamayacağınız anlamına gelmez – çiftler, örneğin 3 ve 5 numaralı vergi sınıflarının kombinasyonu veya çarpan yöntemi ile 4 numaralı vergi sınıfı gibi başka çözümleri seçebilirler.

Vergi sınıfı 4’te her iki eş de eşit şekilde vergiye tabi tutulur, bu da benzer yüksek gelire sahip çiftler için avantajlıdır. Ancak bir kişi diğerinden belirgin şekilde daha fazla kazanıyorsa, vergi yükünü optimize etmek için 3 ve 5 numaralı vergi sınıflarına geçiş düşünülmelidir.

Vergi sınıfı 3 ve 4 arasındaki fark – Karar vermekte bir hesaplayıcı yardımcı olabilir

Hem 3 hem de 4 numaralı vergi sınıfı, evli veya kayıtlı yaşam ortaklığı olan kişiler için geçerlidir, ancak aralarında bazı farklılıklar vardır. Ana fark, 3 numaralı vergi sınıfında bir kişinin daha düşük vergi oranlarından yararlanabilmesidir, diğer kişi ise daha yüksek oranlardan vergilendirilir. 4 numaralı vergi sınıfında her iki eş de eşit vergilendirilir.

Vergi sınıfı değişikliği düşüncesi, gelir vergisinde önemli bir düşüş sağladığında avantajlı olabilir. Bu tür bir karar, özellikle bir kişinin gelirinin diğerinden en az fazla olduğu durumlarda mantıklıdır. Bir kişinin ailenin toplam gelirinin en az `’ını sağlaması gerektiği varsayılır.

Kısacası, eşler arasındaki gelir farkı ne kadar büyükse, daha yüksek gelire sahip kişinin sınıf 3’e dahil edilmesi o kadar çekici hale gelir. Diğer kişi 5 numaralı vergi sınıfında daha düşük bir net gelir elde etse de bu fark, 3 numaralı sınıftaki daha uygun koşullarla telafi edilir.

Vergi sınıfı 4 için gelir vergisi oranı ne kadardır?

4 numaralı vergi sınıfı için (ücret vergi sınıfı 4) progresif vergi oranları, artan gelirle birlikte artar. Gelir, 12.084 EUR’luk minimum vergi sınırını aştığında ile başlar ve daha yüksek gelirlerle orantılı olarak artar. 66.761 EUR gelirden itibaren maksimum B’lik vergi oranı uygulanır. 277.826 EUR üzerindeki gelirler için E’lik bir vergi oranı geçerlidir. Vergi oranları hakkında daha kesin bilgiler almak için Federal Maliye Bakanlığı’nın maaş hesaplayıcısını kullanmak faydalı olabilir.

4 numaralı vergi sınıfında kesintiler ve vergi avantajları

Almanya’da 4 numaralı vergi sınıfında çalışanlar, gelir vergisine ek olarak başka kesintilerle de karşılaşmalıdır. Bunlar arasında:

• Kilise vergisi – bölgeye bağlı olarak, kilise topluluğuna üyelik için gelirin %8’i veya %9’u oranındadır,
• Dayanışma ek vergisi – 2025 yılında geliri üzerinde vergi ödeyen çiftler için %5,5’lik ek bir ücret gelir veya kazanç üzerinden alınır,
• Sağlık sigortası – sağlık sigortası için standart katkı ,6 olup işveren bu miktarın yarısını karşılamaktadır. Aylık maaşı 4.837,50 EUR üzerinde olanlar için maliyetler sınırlıdır,
• Emeklilik sigortası – emeklilik sigortası katkı payı ,6 olup batı eyaletlerinde aylık 7.050 EUR’ya, doğu eyaletlerinde ise 6.750 EUR’ya kadar olan aylık gelirler için uygulanır – maliyetler işveren ve çalışan arasında paylaştırılır,
• Bakım sigortası – standart katkı %3,05 olup çocuksuz çiftler için ek %0,35 gerektirir – burada da maliyetler işveren ve çalışan arasında paylaşılır,
• İşsizlik sigortası – katkı payı %2,5 olup batıda 7.050 EUR’ya, doğuda 6.750 EUR’ya kadar olan gelirler için uygulanır.

Vergi sınıfı 4’te vergi indirimleri

Vergi sınıfı 4’teki kişilere, vergi yükünü azaltabilecek çeşitli vergi indirimleri sağlanır. 2025 yılında aşağıdaki indirimlerden yararlanabilirler:

• Temel muafiyet – 12.084 Euro,
• Çalışan indirimi – 1.230 Euro,
• Özel harcamalar için indirim – 36 Euro,
• Reklam giderleri indirimi – 1.230 Euro,
• Çocuk indirimi – çocuk başına 9.540 Euro.

Faktör yöntemiyle vergi sınıfı 4

Vergi sınıfı 4, benzer gelirleri olan çiftler için avantajlı olsa da, 2010 yılında tanıtılan faktör yöntemi, önemli bir gelir farkı olanlar için daha iyi bir seçenek olabilir. Bu yöntem, 3 ve 5 numaralı sınıfların kombinasyonuna benzer şekilde, partnerler arasındaki gelir dağılımını dikkate alır. Ancak her iki eş için de mali yük daha dengelidir ve paylaştıkları gelirin oranını yansıtır.

Ana avantajları, eşler arasında daha dengeli bir vergi yükü dağılımı ve vergi dairesine yüksek ek ödemelerden kaçınma riskinin daha düşük olmasıdır.

Vergi sınıfı 4 için faktörün hesaplanması

Yukarıda bahsedilen hesaplayıcıyı kullanarak, vergi sınıfı 4 için faktörü belirleyebilirsiniz – sadece kendi ve eşinizin bilgilerini girin ve vergi sınıfını değiştirin. Böylece sonucu karşılaştırabilir ve geleneksel 4/4 ve 3/5 dağılımına kıyasla bu seçeneğin avantajlarını analiz edebilirsiniz.

Vergi sınıfı 4 için bir vergi beyannamesi gerekli midir?

Vergi sınıfı 4’e ait olmak, Alman vergi dairesine yıllık vergi beyannamesi sunmanız gerektiği anlamına gelmez. Diğer faktörler, başka bir yazımızda ayrıntılı olarak açıklanmıştır – Kim bir 

Almanya’da vergi beyannamesi sunmalı? – rol oynar. Vergi sınıfı 4 ile vergi beyannamesi vermenin değip değmeyeceği, bireysel duruma bağlıdır. Ancak, faktör yöntemi kullanıldığında, tahmin edilen gelirlerdeki olası farklılıkları dikkate almak için vergi beyannamesinin sunulması zorunludur.

Vergi sınıfı 4’te olduğu gibi, birçok bekar da vergi sınıfı 1 ile bir vergi beyannamesi sunmaları gerekip gerekmediğini sorar. Burada da zorunluluk çeşitli faktörlere bağlıdır ve sıklıkla gönüllü bir sunum değerlidir.

Almanya’da vergi soruları ve en uygun vergi sınıfının belirlenmesi için destek almak üzere, vergi uygulaması Taxando’yu kullanmanızı öneriyoruz. PREMIUM paketi ile ayrıca bir vergi danışmanının profesyonel yardımını da alabilirsiniz – programımızı hemen deneyin!