Almanya’da yarı zamanlı çalışıldığında vergi ödenmesi gerekecek mi?

Almanya’da yarı zamanlı iş ve Minijob’lar hakkında konuşmadan önce, Alman vergi sistemini anlamak önemlidir. Almanya, dünya çapında en karmaşık vergi sistemlerinden birine sahiptir ve bu sistem, çalışma durumu, gelir ve diğer faktörlere göre değişen çeşitli vergi oranları ve kolaylıklar içerir. Peki, yan iş durumunda nasıl görünüyor?

Almanya’da yan işten ne zaman bahsedilir?

Tanımla başlayalım. Almanya’da yan işten bahsedilirken, bu işin tek gelir kaynağı olmaması ve genellikle ana işin tamamlayıcısı olması kastedilir. Böyle bir iş, normal tam zamanlı çalışma saatlerinin üçte ikisini aşmamalı, bu da onu yarı zamanlı iş kategorisine sokar, yani yarım gün.

Ancak önemli olan, bu yan faaliyetten elde edilen aylık gelir 556 Euro’yu aştığında, farklı bir çalışma durumu oluşur. Bu, sigorta zorunluluğun devreye girdiği anlamına gelir. Bu nedenle, ek yükümlülükler ve yan işin vergilendirilmesi şeklinde hoş olmayan sürprizlerden kaçınmak için bu ince noktaların farkında olmak önemlidir.

Yan işlerde vergiler

Eğer bir yan iş ile 556 Euro’dan fazla kazanılıyorsa, çeşitli sigortalara zorunlu katkı yapılması beklenmelidir. Maaştan otomatik olarak emeklilik, sağlık ve bakım sigortası ile işsizlik sigortası için kesintiler yapılır.

Eğer zaten bir ana iş varsa, yan gelirler VI. vergi sınıfına göre vergilendirilir. Bu, kazanılan her Euro’nun çok yüksek vergi oranlarına tabi olduğu anlamına gelir çünkü bu durumda, ana işte değerlendirilen kolaylıklardan yararlanılamaz. Ayrıca, zorunlu diğer ücretler, örneğin dayanışma katkısı ve eğer dindar ve kiliseye üyeyseniz kilise vergisi de dikkate alınmalıdır. Tüm bunlar, bir yan işin yüksek bir vergi yükü ile.

Almanya’da önemli bir vergi yükü ile gelebileceği anlamına gelebilir. Ancak Almanya’da Minijob olarak bilinen bir yan iş, vergisiz gerçekleştirilebilir.

Yarı zamanlı iş vergisiz – yalnızca Minijob olarak

Yarı zamanlı iş ve Minijob, Almanya’da iki farklı çalışma biçimidir. Yarı zamanlı bir işte, bir tam zamanlı işin belirli bir yüzdesinde genellikle haftada 20 ile 30 saat çalışılır. Oysa Minijob, ayda 556 Euro’dan fazla kazanılmayan ve bazı vergi ve sigorta yükümlülüklerinden muaf tutulan bir çalışmadır.

Bu nedenle, Almanya’da vergisiz olarak yarı zamanlı çalışmanın tek yolu Minijob olarak çalışmaktır.

Minijobların vergisel düzenlemeleri

Genel olarak, bir Minijob gelir vergisi ve sosyal sigorta primlerinden muaf tutulur, ancak istisnalar vardır. Örneğin, birden fazla Minijob yapılıyorsa, bu işlerden elde edilen toplam gelir vergilendirilebilir olabilir.

Prensipte, Almanya’da bir Minijob ile aylık 556 Euro’ya kadar kazanıldığında iki vergilendirme seçeneği vardır. Bu kararı işveren verir: Ya %2’lik bir toplu vergi uygular ya da belirli vergisel indirim olanaklarını dikkate alan daha bireysel bir yaklaşım benimser.

İşveren, toplu vergilendirmeyi seçerse, bu Minijob için vergi yükümlülüğü olmaz. Bu durumda, vergiye tabi belgeler de alınmaz ve bu gelir vergi beyannamesine dahil edilmez. Bu, gelirlerin Almanya’da 2025 yılında 12.084 Euro olacak yıllık vergi muafiyet tutarını aşmayacak kadar düşük olduğu için önemlidir.

Alman maliyesine vergi beyannamesi verme zorunluluğu, bir Minijob yapılıp yapılmadığına bağlı değildir. Minijob aracılığıyla ek para kazanılsa bile, farklı diğer koşullar vergi beyannamesi sunmayı gerektirebilir.

Emekliler için Minijob vergi beyannamesi

Genel olarak, Almanya’da emekli olarak yıllık brüt emekli maaşının vergilendirilebilir kısmı 12.084 Euro’yu aştığında bir vergi beyannamesi verilmelidir. Bir Minijob yapılırsa genellikle vergi beyannamesi verilmeyebilir. Ancak, örneğin eşle birlikte ortak değerlendirme gibi başka nedenlerle vergiye tabi olunursa, vergi dairesine bir beyannamenin verilip Minijob hakkında bilgi verilmez.

Öğrencilerin yarı zamanlı işleri için vergisel düzenlemeler

Öğrenci olarak çalışıldığında, genellikle diğer çalışanlarla aynı vergi kuralları geçerli olur, ancak bazı önemli istisnalar mevcuttur. Birincisi, dönem içinde haftada 20 saati aşmadan çalışıldığında sağlık, bakım ve

işsizlik sigorta primlerini ödeme zorunluluğundan muaf olunabilir. İkincisi, eğer gelir belirli bir vergi muafiyet tutarını aşmıyorsa, gelir vergisi ödemek zorunlu değildir.

Örneğin, haftada 20 saat çalışan ve saat başı asgari ücret olan 12,41 Euro kazanan bir öğrenci, geliri temel vergi muafiyetini aşmadığından vergi ödemez. Ancak gelir vergi muafiyetini aştığında, bireysel vergi sınıfına göre vergilendirilir.

Yarı zamanlı iş vergi beyannamesi

Bekar, çocuksuz ve haftada 25 ile 30 saat çalışıldığında, birinci vergi sınıfında sınıflandırılır – ortak değerlendirme durumunda bu, III/V veya IV/IV gibi diğer sınıfların bir birleşimi olabilir. Ekstra bir

iş kabul edilirse, altıncı vergi sınıfına atanır.

Birinci vergi sınıfında vergilendirilen ana iş bağlamında, 2025 yılı için 12.084 Euro olan belirli bir vergi muafiyeti geçerlidir. Ayrıca, maliye, gelirin vergilendirilmesinden önce iş ile ilgili harcamaları dikkate alan bir çalışana mahsus tutar sağlar.

Altıncı vergi sınıfına yerleştirilen yan iş açısından, vergilendirme kazanılan ilk Euro’dan itibaren başlar, ana işle ilgili herhangi bir muafiyet veya toplu tutarlar uygulanamaz. Pratikte bu, yan işten elde edilen gelirlerin daha sıkı vergilendirildiği ve vergi beyannamesinin daha az avantajlı olduğu anlamına gelir – yarı zamanlı iş tercihi yapılırken bu dikkate alınmalıdır.

Almanya’da ek gelirlerin doğru şekilde beyan edilmesi varsa, Taxando vergi uygulaması ile bu konuda yardımcı olabilir. Dakikalar içinde bir vergi beyannamesi sunmayı ve Almanya’dan uygun bir vergi iadesi almayı mümkün kılar. Ayrıca bir vergi uzmanının desteğiyle PREMIUM paketi, bireysel yardım sunar. Tüm süreç online olarak gerçekleşir, böylece evden çıkmak gerekmez. Vergi meseleleri için hızlı, rahat ve güvenli bir çözümdür.