Hangi Sigortalar Vergiden Düşülebilir?

Farklı sigorta türleri, beklenmedik ve hoş olmayan durumlar karşısında doğru korumayı sağlamak için seçilir. Almanya’da, birçok sigorta poliçesi yıllık vergi beyannamesinden düşülebilir. Hangi sigortalar tam olarak? Ve bu önlemle vergi iadesinde ne kadar para geri alınabilir? Bu sorular bu makalede yanıtlanmaktadır. Ayrıca, ilgili belgeleri doldururken nelere dikkat edilmesi gerektiği konusunda ipuçları ve bunun bugün hala şahsen ve kağıt üzerinde yapılıp yapılması gerektiğine dair bilgiler de bulunmaktadır. Okumaya davetlisiniz.

Hangi sigortalar vergiden düşülebilir?

Birçok Alman sigortası yıllık vergi beyannamesinde dikkate alınabilir ve düşülebilir, bu da nihai hesap tutarının artmasına yol açar. Almanya’da, vergi beyannamesinde sigorta poliçeleri, sigorta maliyetlerine ait kendi payınızın nihai tutarını belirleyen üç geçerli sınıflamadan biri olarak kaydedilir. Bunlar daha spesifik olarak şunlarla ilgilidir:

• Sözde özel giderler kapsamında emekli harcamaları,
• Gelirle ilgili masraflar,
• Özel giderler kapsamında bakım masrafları.

Makalenin ilerleyen bölümünde bu kategoriler daha ayrıntılı olarak açıklanacaktır.

Özel giderler kapsamında emekli harcamaları olarak sigorta indirimi

Alman sigortalarının önemli bir kısmı, sözde özel giderler çerçevesinde emekli maliyetleri olarak vergiden düşülebilir. Önemli olan, maksimum tutarın 1.900 Euro olduğudur. Neredeyse her vergi mükellefi bu değere hızlıca yaklaşır, çünkü emekli harcamaları arasında bakım sigortası ve sağlık sigortası primleri de dikkate alınır. Almanya’daki vergi beyannamesinden düşülebilecek sigorta türlerini görün:

• Sağlık sigortası.
• Ek sağlık sigortası.
• Bakım sigortası.
• İşsizlik sigortası.
• Mesleki sakatlık sigortası.
• Sorumluluk sigortası (mekanik araçlar için de).
• Vadeli hayat sigortası.

Almanya’da sigorta vergisinde özel giderler çerçevesinde emekli harcamaları olarak nelere dikkat etmek gerekiyor? Kesinlikle, eğer evliyseniz, yukarıda belirtilen miktarın iki katına çıktığını unutmayın. Sigortalar yalnızca işle ilgiliyse, gelirle ilgili harcamalar olarak düşülmelidir.

Gelirle ilgili sigorta masrafları

Sadece mesleki riski kapsayan bir sigorta, gelir vergisinden (vergiden düşülebilir) gelirle ilgili masraflar olarak düşülebilir. Kısmen mesleki risk kapsandığında, bir bölümleme yapmak önemlidir. Gelirle bağlantılı masraflar için belirli bir üst sınır yoktur ve bu nedenle toplam tutar rahatça gelir vergisinden düşülebilir. Ancak nelere dikkat edilmelidir? Çalışanlar için reklam giderleri orantısına ulaşıldıktan sonra, mesleki sigorta kapsamındaki harcamaların her euro’su verginin düşmesine önemli ölçüde katkıda bulunabilir. Gelirle ilgili masraflar olarak düşülebilecek sigorta poliçelerine (sigorta beyanı) örnekler görün:

• Mesleki sorumluluk sigortası.
• Hukuk koruma sigortası (profesyonel).
• Mesleki kazalarda kaza sigortası.

Sigorta vergisi ve emeklilikle ilgili harcamalar

Alman vergi beyannamelerinde, yaşlılık sigorta poliçeleri çok önemli bir rol oynar. Diğer taraftan, yasal ve özel emeklilik sigortaları için harcamalar da vardır, örneğin Rürup emekliliği. Bu bağlamda, 2021 yılında aşağıdaki gerçekler geçerliydi:

• Ödenen katkıların yüzde 92’si özel giderler olarak düşülebilirdi (bu, maksimum tutar veya ödenen katkılarla ilgiliydi);
• Bekar bireyler için üst sınır 23.725 Euro idi (bu sayı kayıtlı yaşam birlikteliklerinde iki katına çıkıyordu);
• yıllık olarak yüzde oranı iki puan artar (2025’e kadar);
• konuyla ilgili hesaplamalarda, işverenin yasal emeklilik katkısı da dikkate alınır.

Vergi beyanından sigortalar – Almanya’da hangi sigortalar vergiden düşülemez?

Tüm sigorta poliçeleri yıllık Alman vergi beyannamesinde düşülemez. Belirli malların veya stokların korunması özelliği olan malvarlığı sigortaları adı verilen sigortalarda bu konuda formal prosedürler yapılamaz. Bunlara örneğin şu sigortalar dahildir:

• Bisiklet sigortası,
• Kasko sigortası (araç sigortası vergi beyanı),
• Yolculuk bagaj ve iptal sigortası,
• 1 Ocak 2005’te veya sonrasında imzalanan hayat sigortası,
• Bina ve ev eşyası sigortası.

Ev sigortasında verginin düşürülmesi – bilinmesi gerekenler

Daha önce belirtildiği gibi, mülk sigortası yani mülkü kapsayan sigortalar gelir vergisinden düşülemez. Ancak bu kuralın bir istisnası vardır: işe yasal olarak devam edebilmek için gerekli olan her ev sigortası, vergi beyanında (konut binası vergiden düşülebilir) gelirle ilgili masraf olarak kabul edilebilir. Açıklayıcı bir örnek: Eğer eğitim vergiye tabi kabul edilirse, yıllık ev eşyası sigortası primlerinin bir kısmı düşülebilir. Bir apartmanda 100 metrekare alana sahip bir evde 25 metrekare alana sahip bir ofiste bu durum, ev sigorta maliyetlerinin yüzde 25’ini kapsar.

25 m² alana sahip ofis → 100 m² alana sahip daire → Ev sigorta giderlerinin% 25’i, ev sigortası primlerini indirim bedeli olarak alınır.

Hangi belgeleri sunmam gerekiyor?

Gelirle ilgili harcamalarla ilgili belgeleri veya vergilendirmeyle ilgili başka herhangi bir formu vergi dairesine sunmak gerekli değildir. Bu durum, Almanya’da vergi mükellefleri için belgeleri saklama yükümlülüğü getirildiği andan itibaren geçerlidir. Örneğin, otomatik olarak gelir vergisi beyannamesinde dikkate alınan sigorta masrafları vergi dairesi personeli tarafından her zaman kontrol edilebilir. Ancak vergi dairesi gerekli formların sunulmasını talep ederse, bunun yapılması zorunludur; dolayısıyla, vergi beyanında yazanların aslında doğru ve gerçek duruma uygun olduğunu kanıtlamak gerekir. Genel olarak, ilan edilen hizmet maliyetleri ne kadar yüksekse, Alman vergi dairesinin ilgili belgeleri talep etmesi de o kadar olasıdır.

Almanya’da sigortalar ve Riester – aralarındaki bağlantı nedir?

Almanya’da Riester emeklilik katkılarına ilişkin başka bir form daha vardır, bu da Anlage AV’dir. Bu forma Riester sağlayıcısının sertifikası ile ilgili veriler girilir, bu sertifika her takvim yılının başında her vergi mükellefine gönderilir. Bu tür bir indirimden yararlanmanın mümkün olup olmadığını Almanya vergi dairesi otomatik olarak hesaplar (bu, sözde daha uygun vergilendirme testi çerçevesinde yapılır); ardından hangi vergi hesaplama seçeneğinin daha avantajlı olduğunu detaylı bir şekilde inceler – Riester teşvikleri mi yoksa özel gider indirimi mi.

Hangi sigortalar vergiden düşülebilir ve ilgili veriler vergi beyannamesine nereye girilmelidir?

Sigortaların doğru şekilde vergi beyannamesine girilmesi, yukarıda açıklanan sınıflamayla ilgili olup, ilgili verilerin nereye girileceği yaşlılık ödemeleri, yaşlılık sigortaları, emeklilik veya gelirle ilgili masrafların hangi türden olduğunu talep etmek isteyip istemediğinize bağlıdır. Duruma bağlı olarak, farklı eklerin doldurulması gerekir. Alternatif olarak, bir vergi uygulaması ile yapılabilir, bu şekilde zaman tasarrufu (normalde verileri girecek uygun bölümü aramanız gerekirdi), aynı zamanda sağlık ve kendi sinirlerinizi koruyabilirsiniz. Bir vergi beyan programı (örneğin Taxando) tüm indirim süreci boyunca adım adım size rehberlik eder. Ekrandaki sorulara dürüstçe yanıt vermeniz yeterlidir. Bugün bizimle sigorta verginizi indirin – sizi davet ediyoruz.