Airbnb, глобальна платформа для унікальних місць розміщення та вражень, руйнує бар’єри звичайної оренди нерухомості – вона дозволяє користувачам ділитися своїми приватними будинками, квартирами та унікальним житлом по всьому світу. Проте як власники нерухомості, так і користувачі Airbnb мають усвідомлювати обов’язок щодо обліку короткострокової оренди, щоб уникнути неприємних правових та фінансових наслідків.
Що насправді таке Airbnb?
Airbnb — це інтернет-платформа для короткострокової оренди приватного житла, яка останнім часом стала надзвичайно популярною. Вона дозволяє здавати власне житло людям, які шукають місце для проживання на декілька днів. Для мандрівників це часто є чудовою і фінансово привабливою альтернативою до готелів та пансіонатів. Все більше туристів обирають проживання у приватних осіб замість комерційних установ, й все більше людей надають таку можливість. Концепція проста: якщо є вільні квартири або кімнати і є бажання заробити гроші, вони здаються в оренду туристам, які бажають відвідати місто або пожити там певний час.
Оскільки це відносно нова форма оренди, не всі обізнані про податкові аспекти. Далі пояснюється, як має бути врахована податкова звітність для оренди через Airbnb.
Податок для Airbnb – хто повинен платити?
Відповідно до німецького права, доходи від оренди підлягають податку на доходи згідно з § 21 Закону про податок на доходи. Це включає регулярні орендні платежі, які орендар сплачує разом з усіма додатковими витратами, а також одноразові виплати за надання квартири або кімнати, наприклад, через платформу Airbnb або іншу.
Отже, якщо є вільний простір і прийнято рішення здавати його через платформу Airbnb, слід бути готовим до сплати податку на отриманий дохід. Німецьке податкове відомство не стане перевіряти джерело цих виплат, але розглядає їх як орендний дохід, який повинен бути зазначений в додатку V до податкової декларації.
Оренда через Airbnb – коли не сплачуються податки?
Не варто перейматися податковими питаннями, якщо кімната або квартира здається в оренду одноразово або дуже рідко. У таких випадках отриманий дохід не оподатковується, поки не перевищує встановлену межу. Федеральне Міністерство фінансів визначило, що обов’язок сплати податку виникає лише від заробітку понад 520 євро на рік. Якщо в рік заробляється менше, ці доходи навіть не потрібно вказувати в податковій декларації.
Однак слід пам’ятати, що при доходах від оренди лише 521 євро на рік податки нараховуються на весь отриманий дохід. Розмір податків залежить від різних факторів, зокрема від індивідуальної податкової ставки оподатковуваної особи, що залежить від інших доходів.
Доходи від оренди, оренда квартир, будинків або суборенда кімнат підлягають оподаткуванню лише тоді, коли весь дохід перевищує встановлену межу основного неоподатковуваного мінімуму, яка наразі становить 12 084 євро для самостійних або 24 168 євро для спільноподаткових подружніх пар. Якщо в певному році ця межа не перевищена, податки на доходи від оренди через Airbnb сплачуватися не повинні.
Податок на оренду через Airbnb – що можна відрахувати?
Деякі витрати, які включені в податкову декларацію для оренди через Airbnb, можуть бути відраховані, проте вони повинні бути безпосередньо пов’язані з доходом, отриманим в рамках оренди. Їх можна вказати в річній податковій декларації як витрати на отримання доходу, серед яких:
- Частина орендної плати за квартиру (пропорційно використанню квартири гостями),
- Витрати на утримання квартири, такі як опалення, вода або газ (пропорційно використанню квартири гостями),
- Витрати на прибирання,
- Закупівлі для гостей,
- Витрати на ремонт та обслуговування,
- Комісії, які стягуються платформою Airbnb.
Це означає, що чим вищі витрати на отримання доходів, тим нижче може бути доходи, що підлягають оподаткуванню. Бажано врахувати всі понесені витрати в податковій декларації. Для цього слід зберігати докази, рахунки за комунальні послуги і договори оренди. Найкраще, якщо всі платежі за послуги з прибирання і ремонту здійснюються банківським переказом, а не готівкою, щоб довести витрати, пов’язані з доходами, і відрахувати їх у податковій декларації.
Бажаєте швидко та зручно виконувати всі податкові формальності в Німеччині? Використовуйте додаток для податкової звітності Taxando – він дозволяє врахувати всі доходи, так що податок на Airbnb може бути сплачено без жодних проблем.
