Багато говорять про податкове право – здебільшого про те, що воно занадто складне. У цьому немає перебільшення – навіть звичайний обов’язок подання податкової декларації викликає сумніви у багатьох людей і приводить до того, що ми у таких випадках часто звертаємося за допомогою до податкового консультанта. Чи замислювалися ви коли-небудь, чи повинні ви подавати податкову декларацію? Коли подання обов’язкове перед відомством, а коли добровільне? У подальшій частині статті ви знайдете основну інформацію про податкову декларацію. Ми рекомендуємо вам все прочитати, щоб розвіяти свої сумніви.
Подання податкової декларації – це не стосується всіх
Подання податкової декларації – це виснажливий процес, який може спричиняти стрес (особливо для осіб, які лише починають подавати податкові декларації). Однак слід знати, що багато людей не підпадають під цей обов’язок. Діюче законодавство про прибутковий податок (EStG) чітко розрізняє ситуації, коли податкову декларацію потрібно подавати до податкового управління та коли це повністю добровільно.
Не кожен означає не всіх, тобто існує обов’язок подавати податкову декларацію для деяких платників податків
Ви легально працевлаштовані? Отримуєте дохід від трудових відносин? Ваш роботодавець зобов’язаний щомісяця утримувати податки з вашої зарплати, які потім передаються до податкового управління. Що це означає на практиці? З точки зору податків все здійснюється автоматично для вас,так що вам не потрібно подавати податкову декларацію.
Тому багато працівників вважають, що подання податкової декларації в податкове управління не потрібне. Насправді існують випадки, коли податкові органи підозрюють, що сплачені податкові внески були занадто низькими. У зв’язку з вищезазначеним, податкове управління може вимагати повернення прибуткового податку.
Подання податкової декларації до податкового управління – коли це обов’язково?
Ви повинні пам’ятати про те, що податкове управління може подавати запит на повернення, але не обов’язково. Отже, варто самостійно дізнатися, коли необхідно подати податкову декларацію. Запитуєте себе, чи потрібно вам подавати податкову декларацію до податкового управління? Наведений нижче список, безумовно, буде корисним. Всі випадки, коли працівник повинен подати податкову декларацію, підпадають під вищезазначене законодавство про прибутковий податок (§ 46 EStG). Коли ви повинні подати податкову декларацію?
- Якщо ви отримали додатковий дохід понад 410 € або надбавку, яка замінює вашу зарплату (наприклад, допомога з хвороби, безробіття, батьківська або короткочасна виплата).
- Якщо ви одночасно отримуєте кілька зарплат (від кількох роботодавців, у яких ви працювали одночасно) – відповідно до шостого класу прибуткового податку.
- Ви і ваш подружжя отримали зарплату і маєте комбінацію податкових класів (III/V або IV/IV з зареєстрованим фактором).
- Ви скористалися податковим вирахуванням і у 2024 році заробили понад 12 096 € (для одружених пар це 24 192 €).
- Ви отримали від вашого попереднього роботодавця компенсацію за багаторічну роботу в компанії, для якої було застосовано вигідне правило однієї п’ятої для податкових вирахувань.
- Ви є самозайнятими.
- Ви перенесли збитки з попередніх років.
- Якщо ваш партнер помер або ви розлучилися, і один з вас повторно одружився цього року.
- Якщо ваш Подружжя проживає в іншій країні ЄС або знаходиться на обліковій картці доходів.
- Ви проживаєте за межами Німеччини та подали заяву на необмежену податкову відповідальність у Німеччині.
- Ви перенесли Дохід від інвестицій, який не був оподаткований.
Крім того, пенсіонери, чий дохід протягом року перевищує 12 096 € (для неодружених) та 24 192 €,повинні подати податкову декларацію за 2024 рік.
Обов’язок подання податкової декларації до податкового управління стосується також державних службовців для яких повернення фіксованої винагороди було більше за раніше надані страхові премії.
Самозайняті, підприємці та фермери повинні завжди подавати податкові декларації до податкового управління.
Доходи з-за кордону або обмежена податкова відповідальність
Особи, які проживають за кордоном, але отримують дохід у Німеччині, та подали заяву на необмежену податкову відповідальність у Німеччині, зобов’язані подавати податкові декларації.
Пенсіонери, чий загальний дохід за рік перевищує неоподатковуваний дохід (12 096 € для одиночок і 24 192 € для пар), також повинні подавати податкові декларації.
Обов’язок подавати податкову декларацію – зробити це, якщо податкове управління вимагає
Є ситуації, коли податкове управління вимагає від вас подати податкову декларацію, навіть якщо жодна з вищезазначених умов не стосується вас. Що робити тоді? Не ігноруйте таке прохання . Згідно зі ст. 149 Закону про прибутковий податок, подача декларації є обов’язковою, якщо цього вимагає податкове управління.
Добровільне подання податкової декларації до податкового управління – для кого і коли це вигідно?
Як вже згадувалося, діюча податкова система передбачає ситуації, в яких подання декларації не є обов’язковим. Хто не повинен подавати податкову декларацію до податкового управління? Якщо:
- людина належить до податкового класу I і отримала дохід від одного роботодавця.
- особа є одруженою або зареєстрованою у партнерстві і разом зі своїм партнером належить до IV/IV комбінації податкових класів. Отриманий дохід може стосуватися лише доходу працівника.
Особливо для осіб у податковому класі I часто постає питання, чи дійсно необхідно подавати податкову декларацію. Відповідь не завжди однозначна і залежить від різних факторів – часто добровільне подання може бути вигідним.
Допомога у поданні податкової декларації
Незалежно від того, чи є це обов’язковим чи добровільним – при поданні податкової декларації може бути корисним скористатися професійною допомогою. Багато хто задається питанням: Скільки насправді коштує податковий консультант? Тарифи регулюються законом і залежать від вартості предмета. Альтернативно, Taxando PREMIUM пропонує прозорі фіксовані ціни від 99 євро з професійними податковими консультаціями включно.
Чи не потрібно вам подавати податкову декларацію?Ви повинні знати, що це все одно може бути вигідним. Це особливо стосується випадків, коли через особливі обставини ви можете розраховувати на повернення податків. До них належать, зокрема:
- оплачені пожертвування, церковний податок або витрати на догляд за дітьми,
- Витрати на побутові послуги,
- високі витрати на самостійне лікування,
- витрати на домашню допомогу,
- коли дитячі виплати не утримуються із зарплати,
- у ситуаціях, коли особи бажають подати заяву на виплату для заощаджень працівників.
Подання податкової декларації до податкового управління – терміни
Кожна особа, яка зобов’язана подавати податкові декларації до податкового управління, повинна дотримуватись термінів подачі. Документи повинні бути подані до податкового органу до 31 липня наступного року цього року крайній термін припадає на вихідні, тому дати трохи змінились, тож остаточний термін подачі податкової декларації за 2024 рік – 31 липня 2025 року.
Якщо ви отримуєте підтримку від податкового консультанта або суспільства допомоги з податковими деклараціями, термін подається до 30 квітня 2026 року. Навіть у цьому випадку термін буде перенесено на наступний робочий день, якщо 30 квітня припадає на свято або вихідний.
Або ви все ще не впевнені, чи потрібно вам подавати податкову декларацію до податкового управління? Скористайтеся допомогою нашого податкового консультанта у додатку Taxando і не переживайте про формальності – будь ласка, зв’яжіться з нами.
