У житті є різні ситуації, в яких через хворобу може не бути можливості виконувати професійні обов’язки. В Німеччині, якщо таке трапляється протягом тривалого часу через хворобу, виплачується допомога по хворобі. У цій статті ми зосередимося на допомозі по хворобі у податковій декларації. Ми запитаємо себе, чи потрібно платити податки з неї і який вплив вона має на остаточний розрахунок. Запрошуємо до читання.
Хто має право на допомогу по хворобі в Німеччині?
Право на допомогу по хворобі мають всі зайняті особи, а також особи, які отримують допомогу по безробіттю (ALG I) в Німеччині і застраховані за законом у галузі охорони здоров’я, і які протягом тривалого часу хворіють. Воно служить для компенсації втрати доходу у разі непрацездатності через хворобу або важкий нещасний випадок.
Особи, які через хворобу не можуть виконувати професійні обов’язки і отримують відповідну довідку від лікаря, отримують протягом перших 6 тижнів повну зарплату, яка продовжує виплачуватися роботодавцем. У Німеччині це називається «продовження виплати заробітної плати у разі хвороби» і регламентується законом про збереження заробітку.
Якщо хвороба або травма серйозніша і після цього часу неможливо повернутися на роботу, розпочинається виплата допомоги по хворобі. Для цього не потрібна додаткова заява. Потрібно лише пам’ятати надіслати медичну довідку безпосередньо до медичної страхової компанії – тоді страхова компанія зв’яжеться з вами. Віднедавна заява передається електронно.
Який розмір допомоги по хворобі в Німеччині?
Розмір допомоги по хворобі зазвичай становить 70% від бруттоосновної зарплати і не більше 90% від неттозарплати – однак лише до рівня максимальної основи для нарахування внесків. Зверніть увагу, що до нетто зарплати додаються разові виплати, які були отримані від роботодавця за останні 12 місяців, такі як, наприклад, різдвяні гроші. Для року 2025 допомога по хворобі обмежена до максимального законного розміру 128,63 євро на день.
Для безробітних осіб, які отримують допомогу по безробіттю ALG I, розмір допомоги по хворобі визначається за останньою отриманою сумою допомоги по безробіттю.
Чи є допомога по хворобі, як інші види допомоги, неоподатковуваною? Детальніше про це в наступній частині статті.
Як довго можна отримувати допомогу по хворобі?
Допомогу по хворобі не можна отримувати безкінечно – вона виплачується максимум 78 тижнів протягом трьох років для однієї хвороби (включаючи 6 тижнів виплати заробітної плати від роботодавця). Після цього часу, якщо залишаються проблеми зі здоров’ям, які перешкоджають роботі, залишається лише подати заяву на пенсію.
Ми тепер ознайомилися з основною інформацією про допомогу у разі неспроможності виконувати професійні обов’язки. Тепер ми перейдемо до формальностей з податковою інспекцією і відповімо на попередньо поставлене питання – чи повинна допомога по хворобі обкладатися податком?
Чи потрібно платити податки на допомогу по хворобі?
Допомога по хворобі в Німеччині є неоподатковуваною, але підлягає прогресії – прогресивному винятку. Це означає, що вона може збільшити податкове навантаження, яке потрібно платити на регулярну заробітну плату, якщо ви також отримали таку в тому ж році.
Слід також пам’ятати, що з лікарняних виплат все ще відраховуються внески до пенсійного страхування, страхування на випадок безробіття та страхування на випадок необхідності догляду. Це відбувається автоматично, перш ніж гроші переводяться на рахунок.
Допомога по хворобі і податки – що означає облік з прогресією?
Отже, допомога по хворобі сама по собі не підлягає оподаткуванню, але через прогресійну клаузулу може призвести до вищого податкового навантаження. Щоб це проілюструвати, наведемо приклад – ви отримуєте зарплату протягом 6 місяців, потім потрапляєте в аварію і переходите на допомогу по хворобі. Хоча з допомоги по хворобі податки не відраховуються, вона підвищує ставку оподаткування, яку потрібно заплатити на дохід, який ви отримали, коли ще працювали. Таким чином, навантаження буде значно вище, ніж при обліку лише робочого часу.
Допомога по хворобі у податковій декларації – чи потрібно це враховувати?
Німецька податкова система виходить з того, що якщо ви отримуєте неоподатковуваний дохід, що перевищує 410 євро у відповідному податковому році, він повинен бути включений у декларацію, подану до податкової інспекції.
Хоча допомога по хворобі є неоподатковуваною, як ми вже писали, вона може все ж вплинути на податкове навантаження. Тому її слід включити в річний звіт під «доходи замість зарплати» як заміщувальний дохід.
Якщо ви отримували допомогу по хворобі та повинні подати декларацію, медична страхова компанія автоматично надішле всі необхідні документи для обліку.
Допомога по хворобі в податковій декларації – легко врахуйте з програмою Taxando
Чи потрібно подавати податкову декларацію в німецьку податкову інспекцію і ви думаєте, як врахувати допомогу по хворобі, що підлягає прогресії, в податковій декларації? Використовуйте нашу програму Taxando для податкових розрахунків, з якою ви зможете швидко та зручно виконати всі формальності. Наш інструмент обов’язково допоможе вам врахувати допомогу по хворобі у податковій декларації та визначити належне відшкодування. Завантажте нашу програму вже сьогодні – запрошуємо вас!
