Якщо ти вирішиш скористатися різними податковими пільгами або фіксованими сумами, ти можеш з легкістю заощадити значну суму на податках. У сьогоднішній статті ми розповімо про найважливіші пільги та податкові вирахування, що діють у Німеччині, пояснимо, як вони можуть полегшити твою річну податкову декларацію і як їх отримати.
Податкові пільги в Німеччині – що це таке?
Німецькі податкові пільги – це суми, які доступні для певних, не оподаткованих доходів або витрат. Лише частина, яка перевищує пільгу, підлягає оподаткуванню. Важливо знати, що пільга не є ідентичною межі – якщо ти її перевищуєш, увесь дохід оподатковується.
Крім класичних пільг, існують інші можливості зниження податків. Однією з них є побутові послуги, які можуть використовуватися у різних випадках. Наприклад, на весільному святі вдома певні послуги можна віднести до податкових витрат. Докладна інформація про це, які весільні витрати можна віднести, допоможуть оптимально спланувати податки для великого свята.
Якими були обрані податкові полегшення на 2025 рік?
- Основна податкова пільга – 12 096 €.
● Податкова пільга на дитину (на пару) – 9 600 €.
● Пільга для одиноких батьків – 4 260 € (+ 240 € на кожну додаткову дитину).
● Пільга на навчання – 1200 €.
● Пільга за волонтерську діяльність – 840 €.
● Пільга на пенсії та пенсійні виплати – різні.
Річна основна пільга представляє ту частину доходу, яка не оподатковується. Отже, якщо у попередньому році ти заробив менше ніж 12 096 €, ти не повинен платити податок на дохід. Важливо: для подружжя діють подвійні суми.
Податкова пільга на дитину або допомога на дитину – податкові відмінності
Зі своєю податковою пільгою на дитину німецька держава намагається зменшити податковий тягар для сімей з дітьми. Пільга складається з двох частин: суми на матеріальне існування дитини та суми на витрати на догляд, виховання чи навчання. Проте пільга на дитину не знижує податки автоматично – оскільки податкова служба перевіряє в рамках так званого кращого перевіряння, чи вигідніше для тебе отримати допомогу на дитину чи пільгу на дитину. Лише якщо податкова вигода від пільги більша, ніж вже сплачена допомога на дитину, пільга враховується у твоїй податковій декларації.
На додаток до цих податкових полегшень, сім’ї в певні роки також можуть скористатися дитячим бонусом – однією разовою виплатою, яка надається як пряма фінансова підтримка і не підлягає відніманню з пільги на дитину.
Для одиноких батьків існує також так звана пільга на зниження податкового тягаря. Ця сума становить 4 260 € на рік – плюс 240 € на кожну додаткову дитину – і покликана компенсувати особливий фінансовий тягар самотніх батьків. Тобі не потрібно подавати окрему заявку на цю суму, якщо ти зарахований до другої податкової категорії. У такому випадку вона автоматично враховується при розрахунку твоєї податкової декларації. В іншому випадку ти можеш активно заявити про неї, вказавши у своїй податковій декларації.
Фіксовані суми для натуральних витрат
Якщо ти береш участь як тренер, інструктор або вихователь, ти можеш подати заявку на фіксовану плату тренера у розмірі 3 000 € за 2024 рік. Для інших видів волонтерської діяльності діє фіксована плата за волонтерську діяльність у розмірі 840 €. Щоб отримати цю плату, ти повинен заповнити відповідну форму у своїй річній податковій декларації. Проте, ти не можеш використовувати фіксовану плату тренера і волонтерську плату для однієї і тієї ж діяльності.
Фіксовані суми у податковій декларації – що таке фіксована сума в Німеччині?
Фіксована сума – це сума, яку податкова служба надає у двох випадках:
- якщо фактичні витрати менші за фіксовану суму,
● якщо ти не можеш (або не хочеш) довести свої фактичні витрати.
Наприклад: у податку на дохід кожному найманому працівнику автоматично (на підставі робочих відносин) віднімається фіксована плата у розмірі 1 000 € на рекламні витрати, такі як транспортні витрати, робочий одяг, професійна література, робочі засоби або витрати на навчання. Якщо ти витратив більше грошей, ти повинен довести це. Щоб отримати фіксовану суму, тобі не потрібно подавати додаткові пояснення у податковій декларації – податкова служба автоматично її відраховує.
Фіксовані суми податку – які найпопулярніші фіксовані суми в Німеччині у 2025 році?
Ось три найпопулярніших німецьких фіксованих суми – фіксована сума на проїзд, фіксована сума на недієздатність і фіксована сума для пенсіонерів.
Фіксовані суми податку на дохід проти фіксованої суми на проїзд
Німецька фіксована сума на проїзд входить до фіксованої суми для працівників. Податкова служба зазвичай враховує 0,30 євро за кожен кілометр, який ти проїжджаєш між домом і місцем роботи, починаючи з 21-го кілометра – 0,38 євро. Важливо знати, що фіксована сума на відстань, незалежно від довжини відстані, діє лише для поїздок в один бік. Щоб скористатися нею, ти повинен вказати свій дохід у податковій декларації. Які ще фіксовані суми для поїздок можна відняти у Німеччині? Для роботи в домашньому офісі, навіть якщо ти не маєш власного офісу (6 євро за кожен день, максимум 1200 євро). Ця сума автоматично віднімається, але лише якщо твої загальні рекламні витрати перевищують 1 000 євро.
- Фіксовані суми на витрати на харчування під час відрядження як відраховувані витрати.
● Для професійно обумовлених переїздів.
Фіксовані суми для осіб з інвалідністю
Фіксована сума для осіб з інвалідністю може (для 2025 року) складати від мінімального значення 384 € до максимального значення 7 400 € – залежно від ступеня інвалідності. Щоб отримати їх, при поданні податкової декларації потрібно подати відповідну заяву. Можливо, вищі витрати, які виникають через інвалідність, будуть визнані як надзвичайні навантаження – в цьому випадку їх потрібно довести, і фіксована сума не застосовуватиметься.
Фіксовані суми на податок на пенсії
Існують наступні виплати для пенсій:
- вік податкового зменшення – для тих, хто закінчує 65-річний вік перед податковим періодом і зберігає дохід від пенсій та заробітку; його розмір залежить від дати народження та автоматично обчислюється німецькою податковою службою;
● фіксована сума на витрати, пов’язані з доходами від пенсійних платежів, у розмірі 102 €;
● фіксована сума у розмірі 370 € на рік для осіб, які вижили (вдівці, сироти, напівсироти), що отримують певні сімейні виплати.
Які фіксовані суми та податкові кредити можна відняти у Німеччині?
Обидві німецькі податкові пільги та фіксовані суми допомагають спростити подання податкових декларацій – це позитивно оцінюється як тими, хто їх подає, так і податковою службою в Німеччині. Якщо певна сума не перевищується у податковій декларації, ти не повинен платити податок на дохід або доводити свої видатки перед податковою службою. Більшість фіксованих сум та пільг обчислюються автоматично, але не у всіх випадках. У таких випадках тобі допоможе програмне забезпечення для повернення податків Taxando.
