Поряд із основним джерелом заробітку часто заробляють додаткові кошти різними способами, що збільшують бюджет. У таких випадках зазвичай виникають сумніви – чи слід оподатковувати цю суму? Оскільки штрафи від органів влади можуть бути серйозними, важливо з’ясувати, які додаткові доходи є неоподатковуваними. Про це ми говоримо у сьогоднішній статті – щиро вітаємо!
Неоподатковуваний додатковий дохід з міні-роботи
На частковій зайнятості можна заробити до 556 євро на місяць без необхідності сплачувати податки чи соціальні внески. Іноді цей місячний поріг може бути перевищений одноразово. Однак річний загальний дохід від такої зайнятості не повинен перевищувати 6672 євро, тобто в середньому 556 євро на місяць.
Німецька держава пропонує різні неоподатковувані виплати, які підвищують доходи сім’ї без необхідності сплачувати податки за них. До основних належать допомога на дитину та неоподатковуваний дитячий бонус, який виплачується за певних умов додатково. Ці виплати не потрібно вказувати як дохід у податковій декларації.
Існують винятки з цього річного ліміту: вищі доходи, що є випадковими та несподіваними, допустимі. “Випадкові” означає, що такі випадки можуть траплятися не більше трьох разів за дванадцять місяців. Наприклад, заміщення через хворобу вважається “несподіваним”, тоді як додаткові доходи від сезонної роботи розглядаються як передбачувані. У таких виняткових випадках річний дохід не повинен перевищувати 7288 євро.
Додатковий заробіток без податків – Що це таке?
Часткова зайнятість зазвичай є постійною, але менш напруженою формою зайнятості, яка часто виконується поряд з основною роботою. Вона може бути в тій самій галузі, що й основна діяльність, або в зовсім іншій сфері. Доходи від такого виду зайнятості підлягають оподаткуванню та в деяких випадках обов’язкові до соціального страхування.
Додаткові доходи, навпаки, є випадковими надходженнями, які, наприклад, походять від рідких замовлень або інших випадкових джерел. За певних обставин такі доходи можуть бути неоподатковуваними, якщо вони не перевищують встановлених меж.
Коротко кажучи, часткова зайнятість є більш регулярною роботою, тоді як додаткові доходи є скоріш випадковими фінансовими потоками.
Неоподатковуваний додатковий дохід через самозайнятість
Ліміт для неоподатковуваних додаткових доходів у разі самозайнятості становить 410 євро на рік. Це стосується фрілансерської діяльності або комерційних робіт без сплати податків.
При перевищенні цього ліміту необхідно заповнити додаток S для роботи за угодою та додаток G для комерційних доходів. У такому випадку потрібно також подати податкову декларацію.
Неоподатковуваний додатковий дохід від приватного продажу
Випадковий продаж побутових товарів, таких як одяг, книги, взуття та декоративні елементи, є неоподатковуваним. Однак для ювелірних виробів діє спекулятивний термін принаймні один рік, перш ніж їх можна буде продати без податку. Раніші продажі оподатковуються, оскільки вони вважаються комерційним перепродажем, а не приватним продажем.
У випадку отримання прибутку понад 600 євро протягом року від приватних продажів, він підлягає оподаткуванню. Такі прибутки класифікуються як “інші доходи” згідно § 22 п. 2 EStG і повинні бути вказані в додатку SO податкової декларації. Збитки від таких продажів можуть бути компенсовані лише прибутками від подібних транзакцій.
Для нерухомості, яка не використовується власником, діє десятирічний спекулятивний термін згідно з § 23 абз. 1 п. 1 EStG. Інші цінності, такі як золото, ювелірні вироби, мистецтво, іноземна валюта, монети або криптовалюта, підлягають спекулятивному терміну в один рік згідно з § 23 абз. 1 п. 2 EStG.
Неоподатковуваний додатковий дохід від оренди та здачі в найм рухомого майна
Випадкова оренда, наприклад, автомобіля або каравану, зазвичай підлягає оподаткуванню. Однак доходи залишаються неоподатковуваними, якщо вони становлять менше 256 євро на рік (§ 22 п. 3 EStG).
Який розмір неоподатковуваного додаткового доходу у волонтерстві?
На волонтерській роботі, такій як навчання дітей або допомога в притулку для тварин, можна заробити до 3000 євро на рік без сплати податків. Якщо дохід перевищує цю суму, його слід вказати в додатку N податкової декларації, де також можуть бути відняті з доходу витрати, пов’язані з діяльністю.
Волонтерська робота в Німеччині дуже важлива, тому законодавець у 2013 році підвищив неоподатковуваний ліміт до 3000 євро на рік та ввів додаткову фіксовану суму у 840 євро на рік для волонтерських робіт.
Можливості заробітку для пенсіонерів без сплати податків
Доходи від пенсії оподатковуються так само, як і доходи працівників або самозайнятих осіб. На додаткову зайнятість пенсіонерів оподаткування накладається лише в разі, якщо дохід перевищує 520 євро на місяць. До цієї межі дохід розглядається як міні-робота і оподатковується лише двома відсотками, без обов’язкових соціальних внесків або інших податків. Це означає, що пенсіонер може заробити до 6672 євро на рік додатково без сплати податків.
Для додаткових доходів пенсіонерів без податків діють ті самі граничні значення, що й для працівників у трудових відносинах.
Оподаткування додаткового доходу від пенсії
Якщо заробляється більше додаткового доходу, він підлягає оподаткуванню – у цьому випадку його слід враховувати у податковій декларації. Податкову декларацію можна легко оформити за допомогою Taxando. Наш сучасний додаток для податкової декларації в Німеччині дуже зручний у використанні – все можна швидко та ефективно виконати лише з телефоном або ноутбуком.
