У Німеччині, відомій своєю точністю та акуратністю в усіх сферах життя, існує також складна система оподаткування. Податкові класи в Німеччині є важливою складовою, яку слід зрозуміти, якщо ви плануєте там працювати, інвестувати або просто хочете зрозуміти, як функціонує економіка однієї з найвпливовіших країн Європи. У цій статті ми детальніше розглянемо німецькі податкові класи та як вони впливають на фінанси людей.
Що таке податкові класи в Німеччині?
У багатьох країнах податковий клас – це просто відсоток, який сплачує оподатковувана особа. Однак у Німеччині податковий клас визначає не лише податкову ставку, а й інші елементи, пов’язані з податковими зобов’язаннями.
Податкові класи в Німеччині значно залежать від життєвої ситуації особи, що підлягає оподаткуванню. Вони призначаються на основі таких критеріїв, як сімейний стан, наявність дітей або вид зайнятості. Розуміння своєї податкової класифікації може допомогти в фінансовому плануванні та уникнути неприємних податкових несподіванок.
Тісно пов’язані з податковими класами в Німеччині податкові пільги – належність до певної групи визначає можливість скористатися різними відрахуваннями. Проте немає універсально кращого податкового класу, оскільки все залежить від індивідуальної ситуації оподатковуваної особи. Систему розроблено так, щоб особи, які отримують дохід у цій країні, мали найкращі можливості.
Податковий клас 1 – для самотніх
Особи у податковому класі 1 це в основному самотні платники податків без дітей. Сюди входять також розлучені та вдови, але тільки якщо з моменту смерті подружжя пройшов хоча б рік.
У цій категорії діє звичайна податкова ставка, хоча платники податків можуть скористатися неоподатковуваною сумою або стандартним доходом. Додатково діє спрощений і швидший процес розрахунку без необхідності доводити вимоги щодо різних пільг – це, однак, у багатьох випадках може бути менш вигідним.
Часто працюючі особи запитують себе, чи варто подавати податкову декларацію для класу 1? Це не завжди обов’язково і іноді може дати можливість отримати значне податкове відшкодування – це, однак, залежить від особистої ситуації.
Податковий клас 2 – для одиноких батьків
Другий податковий клас у Німеччині призначено для одиноких батьків, які самостійно виховують щонайменше одну дитину і відповідають певним умовам. Він доступний для тих, хто проживає з дитиною в одному домогосподарстві і не одружений або не перебуває в зареєстрованому партнерстві (можуть вимагатися відповідні документи).
Характерною рисою другого податкового класу є можливість скористатися додатковою неоподатковуваною сумою на дитину – у 2025 році вона становитиме 4260 євро для першої дитини і зростатиме на 240 євро за кожну наступну дитину на рік.
Податковий клас 3 – для пар з низьким доходом
Третій податковий клас у Німеччині призначено для одружених чи тих, що перебувають у зареєстрованому партнерстві пар з низьким доходом. Ця категорія підходить для пар, де дохід здебільшого отримується однією особою або дохід іншої особи значно нижчий – у таких випадках обирається комбінація класів 3 і 5. Це призводить до вигідних податкових ставок та спільних податкових переваг, що зменшує податкове навантаження.
Варто зазначити, що особи у третьому податковому класі зобов’язані щорічно звітувати до німецької податкової служби.
Податковий клас 4 – для одружених чи зареєстрованих партнерств
Четвертий податковий клас автоматично призначається під час укладання шлюбу або зареєстрованого партнерства. Це можливо, якщо партнерка чи партнер також обирає четвертий податковий клас. Цей клас вигідний для пар, де обидві особи заробляють схожі суми.
Податковий клас 5
П’ятий податковий клас у Німеччині здебільшого призначено для пар, які одружені або перебувають у зареєстрованому партнерстві, де одна особа заробляє значно більше за іншу. Зазвичай особа з нижчим (або відсутнім) доходом класифікується у податковий клас 5, тоді як особа з вищим доходом у клас 3.
У класі 5 передбачено менші вигоди щодо податкових передплат для оподатковуваної особи. Передплати вищі, ніж у класі 4, але нижчі, ніж у класі 6. Тому пари зазвичай обирають цей податковий клас лише тоді, коли дохід однієї особи значно перевищує дохід іншої.
Податковий клас 6 – для осіб з другорядною зайнятістю
Шостий податковий клас (податковий клас 6) у Німеччині призначено для осіб, які мають більше однієї роботи. Ті, хто має кілька джерел доходу, повинні окремо сплачувати податки для кожного з них, причому для одного з цих місць застосовуються вищі податкові ставки, ніж в інших класах. Крім того, у цьому класі можливості для податкових відрахувань від доходу відсутні.
Можлива зміна податкового класу?
Зміна податкового класу зазвичай стає необхідною, коли змінюється особистий статус – наприклад, під час одруження, розлучення, початку періоду розлучення або смерті партнера. Зміна також відбувається, якщо людина наймається на додаткову роботу або її дохід значно змінюється. У певних випадках можна вибрати податковий клас – тоді ви самостійно визначаєте належність до певної групи але повинні вжити певних кроків.
Щоб змінити податковий клас у Німеччині, необхідно звернутися до податкової служби і заповнити спеціальну заяву. У пар весь процес відбувається разом.
Зміна податкових класів онлайн
Щоб змінити податковий клас, ви можете просто подати заяву на зміну податкових класів онлайн на платформі Elster. Для зміни з податкових класів 3 та 5 на 4 та 4 не потрібні докази. Заява може бути подана за згодою партнерки або партнера.
Найшвидший і найзручніший спосіб виконання податкових формальностей у Німеччині – онлайн. Наша спеціальна програма може допомогти точно розрахувати повернення податку на доходи за відповідний рік, враховуючи належність до конкретного податкового класу. Ми запрошуємо вас скористатися нашою зручною та інтуїтивною програмою Taxando для повернення податку.
