У світі немає нестачі в людях, які надають матеріальну допомогу потребуючим. Це не є виключенням і в Німеччині, де дослідження показують, що німецькі громадяни у 2020 році пожертвували загалом 5,4 мільярда євро. Приємно знати, що податкова не байдужа до допомоги людям. Держава прагне підтримувати благодійників через спеціальні привілеї. Сьогодні ми поговоримо про те, чи можливо відрахувати пожертви з податків. І якщо так, то як це виглядає на практиці? За додатковою інформацією, читайте решту статті.
Пожертви та податкове відшкодування в Німеччині
Допомагати вигідно– в переносному і буквальному сенсі. Так принаймні в Німеччині, деподаткові органи платників податків, які жертвують власні кошти на благодійність протягом року,схвально ставляться.Чи можна відзначити пожертву вподатковій декларації?Так – коли ти подаєш свою щорічну податкову декларацію до податкової служби, ти можеш вказати, що зробив пожертву, щомає призвести до зменшення податку на прибуток.
Пожертви в податковій декларації – що це для податкової?
Перш ніж перейти до того, якпожертвив Німеччині можутьзменшити податки,коротко зосередимося на визначенні такої пожертви. За німецьким податковим законодавством цедобровільний дарунок грошей або речей, за що жертводавець не отримує жодної компенсації.Податкові органи розрізняють три види пожертв:
- на благодійні цілі,
- до капіталу фонду,
- внески політичним партіям
Відрахування пожертв з податків– не кожна пожертва підходить
Ти вже знаєш, що пожертви можуть відраховуватися з податків. Але ти повинен знати, щов Німеччині не кожна пожертва законодавчо визнається як пожертва.
Пожертване може, наприклад, бути участю у благодійній лотереї– у такому випадку платник податків отримує в якості винагороди квиток, який дає шанс виграти. Іншими словами: хоча ми даємо гроші, ми в кінцевому підсумку отримуємо користь для себе, і це –згідно з законом – не відповідає ідеї безкорисливої допомоги уформі пожертвине сумісне.Варто це розуміти, щоб у майбутньому уникнути розчарування у взаємодії з податковими органами. У пожертвине включені також членські внески в клуби за інтересамитакі як, наприклад, спортивні клуби.
Умови длявідрахування пожертвв Німеччині
Щоб відрахування витрат в якостіпожертв могло бути податково зменшенеможе,,повинні бути виконані певні умови. По-перше,можетака пожертвастановити максимум 20% твого загального річного доходу. Наприклад, якщо твій дохід становить 40000 € на рік, ти можеш відрахувати пожертви до максимальної суми 8000 € (для підприємств максимальна сума становить 0,4 % від річного обороту).
Це стосується, зокрема, пожертв благодійним, церковним чи науковим установам. Якщо платник податків жертвує занадто багато,можеперевищенняможе бути перенесене на наступний рік. У такому випадку в рядку 6 податкової декларації під“Інше” має бути поставленийхрестик, щоб органи влади могли врахувати залишок.
ВАЖЛИВО: Загальна ставка спеціальних витрат становить 36 € на рік, але це не стосується можливості відрахування пожертв. Пожертви можна заявити в повному обсязі (до законодавчих максимальних меж), незалежно від цієї ставки.
По-друге,повиненотримувач пожертвивідкрито та документально фінансувати речі, для яких дарувальник надіслав гроші. Крім того, має бути виконана ще одна умова, щобпожертви могли бути податково відраховані.Організація, якій жертвують,має знаходитись в Німеччині– незалежно від того, де у світі вона надає допомогу.
Пожертви в податковій декларації – Як це виглядає на практиці?
Відраховані пожертвиповинні бути зазначені взгаданій на початкудодатку “Спеціальні витрати”. Чи потрібно надсилати квитанцію про пожертву в офіс? Чи можна відрахуватиSпожертву?
З 2017 року благодійні організації в Німеччині можуть надсилати податковій службу квитанції про пожертви в електронній формі. Проте рекомендується, щоб дарувальники зберігали свої квитанції про пожертви, оскільки податкова служба може їх вимагати у певних випадках.
Умови для пожертви в Німеччині – що ще потрібно знати?
Пожертва може бути здійснена в будь-якому обсязі – це можуть бути 10 €, 100 €, 1.000 €, 10.000 € або інша сума. Однак якщо твоя пожертване перевищує 300 €(з 2021 року), тобі не потрібнонадто перейматися бюрократією.У цьому випадку податкова служба не вимагає підтвердження – або, у відповідних випадках, так званого спрощеного підтвердження, як, наприклад, платіжне доручення чи копія виписки з рахунку.
Однак якщо ти хочеш пожертвувати понад 300 €, отримувач пожертви маєзаповнити квитанцію на спеціальному бланку. Цей бланк повинен містити таку інформацію:
- точну адресу отримувача,
- вид та обсяг пожертви,
- підтвердження того, що пожертва використана на визначену заздалегідь мету, яка підпадає під оподаткування.
Пожертви та податки– чи можна повернути повну суму?
Ні, пожертвана сума віднімається від оподатковуваного доходу. Іншими словами: на практицілише зменшується податкове навантаження.Згідно зі статистикою,тих, хто жертвує,отримуютьприблизно ⅓ своїхпожертвиназад..
Для політичних партій та виборчих об’єднань ситуація дещо інша: їхні благодійникиможуть відрахувати 50% своїх пожертв та членських внесків, але не більше 825 € на рік(при спільній декларації це 1650 €).
Тема пожертв у німецькійподатковій деклараціїна жаль, пов’язана з бюрократією. Якщо ти не знаєш, як правильно заповнити свою податкову декларацію в цьому випадку, скористайсядодатком Taxando Steuerabrechnung.Якщо ти виберешпакет PREMIUM,можеш розраховувати на підтримку досвідченого податкового консультанта – звільни себе від паперової рутини та отримай безпечні податкові повернення з Німеччини за вигідною ціною.
