Наприкінці року кожен найманий працівник у Німеччині має отримати від свого роботодавця довідку з податку на заробітну плату . З цим документом ти можеш перевірити свій річний дохід, а також сплачені тобою податки та страхові внески. Ця форма містить набагато більше інформації, яка може бути корисною для щорічної податкової декларації в Німеччині. Що саме є довідкою з податку на заробітну плату? Що ще можемо в ній знайти? Wнанадходить довідка з податку на заробітну плату? У сьогоднішній статті ми підготували найважливішу інформацію про німецьку довідку з податку на заробітну плату – рекомендуємо прочитати.
Німецька довідка з податку на заробітну плату – що це саме?
Довідка з податку на заробітну плату (LSB) – це офіційний документ, виданий роботодавцем, що містить огляд річного доходу, утриманих податків та соціальних внесків. Вона є однією з найважливіших документів для щорічної податкової декларації та є необхідною для розрахунку з податковою службою.
Кожен роботодавець зобов’язаний видавати цю довідку раз на рік і надавати її працівнику. Це стосується виключно працівників, які перебувають у стосунках трудової зайнятості, що підлягають соціальному страхуванню.
Не забудьте інші важливі документи**
Окрім довідки з податку на заробітну плату, вам потрібні ще багато інших документів для повної податкової декларації. Точну інформацію про те, welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, ви знайдете в нашому докладному посібнику. Там ви також дізнаєтесь, які додаткові докази можуть підвищити вашу податкову повернення.
Важливо: довідку з податку на заробітну плату видає кожен роботодавець окремо. Це означає, що працівники, які протягом року працювали в декількох компаніях, отримають окрему довідку від кожного роботодавця.
Довідка з податку на заробітну плату в Німеччині – до якого терміну вона видається?
Ви вже знаєте, що без довідки з податку на заробітну плату неможливо розрахуватися з німецькою податковою, і ви тому не можете розраховувати на податкове відшкодування з Німеччини. На цьому етапі можемо перейти до ще одного важливого аспекту, а саме до часу видачі довідку з податку на заробітну плату та до якого терміну вона має бути видана.
Роботодавці повинні дотримуватися термінів, оскільки вони мають до кінця лютого наступного року час, щоб довідку з податку на заробітну плату видавати. Однак може статися так, що податкова карта приходить до працівника тільки на початку березня, оскільки це неділя або святковий день.
Прикладом цього був рік 2021, коли 28 лютого припав на неділю – тому термін електронної передачі довідки з податку на заробітну плату був перенесений на наступний робочий день, 1 березня.
Електронна Lдовідка з податку на заробітну плату 2025 – коли вона приходить?
Коли ви можете очікувати на друк електронної довідки з податку на заробітну плату за 2024 рік? У цьому випадку змін на підставі святкового дня не буде, тому податкова карта має прийти до вас не пізніше 28 лютого. Іноді роботодавці видають її раніше – навіть до початку нового року (зазвичай у грудні).
Довідка з податку на заробітну плату Німеччини – пояснення номерів полів у документі
Але давайте перейдемо до суті статті, а саме до того, що фактично міститься у довідці з податку на заробітну плату. Ти маєш знати, що документ хоч і показує, скільки доходу ти заробив у минулому календарному році та скільки податків ти фактично сплатив, але набагато більше, ніж проста річна декларація.Причина цього полягає в тому, що він містить набагато більш актуальну інформацію, таку як ваша релігійна приналежність. Сьогодні ми розглянемо найважливіші елементи німецької податкової карти, за допомогою яких визначається фактична податкова ситуація платника податків.
Der Grund dafür ist, dass es viel mehr relevante Informationen enthält, wie z. B. Deine Religionszugehörigkeit. Heute besprechen wir die wichtigsten Elemente der deutschen Steuerkarte, anhand derer die tatsächliche steuerliche Situation des Steuerpflichtigen ermittelt wird.
- Стовпець 1 Період дії/Тривалість трудових відносин – це дані про зайнятість у Німеччині. Врахуйте, що кількість робочих днів є відповідною, зокрема, для визначення вашого податкового боргу (правила оподаткування резидентів або нерезидентів).
- Стовпець 3: Брутто-заработна плата – тут вказується загальний оподатковуваний дохід працівника за рік. Це включає заробітну плату, бонуси та інші дохідні переваги. Важливо: податкова система в Німеччині розрізняє три види податку: звичайного податку, солідарного податку та церковного податку. Інформацію про сплачені внески ви знайдете у стовпцях 4, 5 та 6 своєї податкової карти.
- Стовпець 4: Утриманий податок на заробітну плату – сплачений авансовий податок на заробітну плату.
- Стовпець 5 Солідарний внесок – Сплачений солідарний внесок.
- Стовпець 6 Церковний податок – сплачений авансовий церковний податок. Якщо платник податків не зазначив релігійну приналежність, тоді цей податок не сплачується, і тому у такому разі поле номер 6 залишається порожнім.
- Стовпець 16: Неоподатковувана заробітна плата згідно з угодою про уникнення подвійного оподаткування – це неоподатковувана заробітна плата, розрахована згідно з угодою про уникнення подвійного оподаткування. Це стосується платників податків, які були відправлені німецьким роботодавцем до іншої країни, як, наприклад, Польща. У цьому разі платник податку повинен отримати довідку про доходи не тільки з Німеччини, але й з іншої країни пригнати, в якій він працював у відповідному році.
- Стовпець 17 Неоподатковувані витрати роботодавця на поїздки між місцем проживання та першим місцем роботи – це поле стосується інформації про неоподатковуваний дохід на поїздки працівника між місцем проживання та роботою.
- Стовпець 20: Неоподатковувані добові на відрядження – цей пункт стосується осіб, які під час своєї роботи брали участь у внутрішніх службових відрядженнях (в межах Німеччини). Ця інформація стосується фіксованого податку, який може мати великий вплив на можливе податкове повернення.
- Стовпець 21 Це податкове полегшення відноситься до працівників, які з професійних причин працюють в іншому місці і тому ведуть другий домогосподарство. Це може стосуватися як території Німеччини, так і за кордоном, наприклад, якщо основне місце проживання в Польщі, а місце роботи в Німеччині. Умова полягає в тому, що центр життя все ще залишається на основному місці проживання, і ведення подвійного домогосподарства викликане професійними причинами. Для працівників у певних галузях можуть бути додаткові актуальні відрахування, зафіксовані на довідці з податку на заробітну плату. Особливо в будівельній галузі, у покрівельних роботах, будівництві риштувань, садово-ландшафтному будівництві зимовий будівельний збір є важливим пунктом. Цей збір утримується з брутто-зарплати і має бути включений у податкову декларацію як витрати на рекламу.
- Стовпці 22a та 23a. Внесок роботодавця та працівника до державного пенсійного страхування – ці два поля містять дані про внески роботодавця та працівника до пенсійного страхування. Розмір цих внесків може бути відрахований у щорічній податковій декларації.
- Стовпець 25 та 26 Внески працівника до державного медичного страхування, внески працівника до соціального страхування – це поле містить дані про внески до медичного страхування та соціального страхування. Ці витрати також мають реальний вплив на розрахунок податків і, таким чином, на перевищення податків.
- Стовпець 28 – Внески до приватного медичного страхування та обов’язкового страхування або мінімальної страхової плати – внески до приватного медичного страхування та до обов’язкового страхування.
Електронна довідка з податку на заробітну плату в Німеччині – що ще в ній?
Як ми вже згадували, довідку з податку на заробітну плату не є простим документом. Окрім вищезазначеної інформації, цей документ містить також більш основні дані, такі як:
- Дата народження,
- Податкова категорія,
- Податковий ідентифікаційний номер,
- Адреса та телефонний номер роботодавця,
- Надано сімейні виплати.
Що робити, якщо вам не вистачає або помилково оформлена довідка з податку на заробітну плату
Існують випадки, коли роботодавці, незважаючи на свої зобов’язання, не видають німецьку податкову карту. Що ви повинні зробити в такому випадку? Якщо ви довідку з податку на заробітну плату не отримали її або втратили, ви повинні як першезвернутися до свого роботодавця або кадрового відділу компанії, у якій ви працювали.
Те ж саме стосується, коли ви натрапляєте на неправильну інформацію. У такому випадку зателефонуй своєму роботодавцю і відмітьте помилки на свій податковій картці. Це, в свою чергу, потрібно довести до податкової служби.
Якщо вам потрібна допомога з розрахунками податків з Німеччини, завітайте до Taxando. Якщо ви вирішите вибрати пакет PREMIUM, можете розраховувати на професійну підтримку податкового консультанта, а також на швидкі, надійні та високі податкові повернення . Ми заохочуємо вас спробувати!
