Податок на прибуток з капіталу охоплює всі доходи від інвестицій, такі як відсоткові доходи з ощадного рахунку, прибутки з паїв у фондах або сировинних товарів. З 2009 року всі прибутки з капіталу в Німеччині обкладаються податком за ставкою 25%. Однак, є можливість зменшити цей податковий тягар, а саме через неоподатковуваний мінімум для заощаджень і витрати на рекламу. Для того, щоб скористатися цим, необхідно зробити певні кроки, і тут приходить на допомогу розпорядження про звільнення від податків.
Неоподатковуваний мінімум на доходи від капіталу 2025 – на якому рівні він буде?
У 2025 році кожному, хто має право на економію, надається неоподатковуваний мінімум у розмірі 1000 євро на доходи з капіталу, для спільно податкових пар можна відрахувати 2000 євро. Це означає, що для доходів, які не перевищують цю межу, податки сплачувати не потрібно.
Щоб повернути переплачені податки, під час щорічного подання податкової декларації необхідно заповнити відповідну форму і подати її разом з вкладкою KAP, після отримання від банку довідки про сплачені джерельні податки. Після позитивної перевірки буде видано податкове відшкодування для прибутків з капіталу.
Існує, однак, ще одна можливість: банк, який виплачує доходи з капіталу, може автоматично врахувати неоподатковуваний мінімум. Для цього потрібно подати в банк дозвіл на звільнення від оподаткування. Ось як це зробити.
Дозвіл на звільнення від оподаткування у фінансовій установі – де і як подати заявку?
Подання заявки на звільнення від податків здійснюється в банку, ощадній касі чи в іншому місці, де розміщено кошти. У більшості випадків надається готова форма, яку потрібно заповнити і подати. Дозвіл на звільнення від оподаткування для доходів з капіталу зазвичай діє протягом календарного року, але також можна подати заявку на необмежений термін дії.
Якщо є кілька банківських рахунків з прибутками з капіталу, треба подати відповідні кілька заяв про звільнення від податків. Однак важливо переконатися, що загальна сума цих відрахувань не перевищує 1000 євро (або 2000 євро для спільних податкових пар). Податковий орган контролює податкові пільги, і якщо буде вказана сума більше, ніж передбачено, це може мати серйозні правові наслідки. З 2011 року також потрібен податковий ідентифікаційний номер для подання заяви.
Коли необхідно подати заяву на звільнення від податків для прибутків з капіталу?
Термін подання заяви на звільнення від оподаткування прибутків з капіталу зазвичай закінчується в останній робочий день банку в поточному році, хоча кожна установа може встановити інший термін. Щоб переконатися, що всі формальності виконані вчасно, слід перевірити інформацію на веб-сайті банку або особисто відвідати відділення.
Дозвіл на звільнення від податків або податкова декларація – який варіант кращий?
Рішення між дозволом на звільнення від податків і податковою декларацією залежить від того, чи буде подано заяву на звільнення від податків або чи перевищують доходи від капіталовкладень неоподатковуваний мінімум. Якщо заяву на звільнення не подано або доходи перевищують межу, банк стягуватиме податок на прибуток з капіталу у розмірі 25%, а за необхідності також церковний податок, який передається у податковий орган. Таким чином, рекомендується знати всі можливості для зменшення податків, щоб свідомо керувати капіталом.
Проте, все ще існує можливість отримати повернення грошей шляхом подання податкової декларації. Однак слід зазначити, що цей процес є більш складним і вимагає часу на податкову оцінку, перш ніж гроші будуть повернені. Тому рекомендується подавати заяву на звільнення від податків, щоб скористатися податковою пільгою на доходи з капіталу.
Найпростіший спосіб подати податкову декларацію для повернення податку на прибуток з капіталу – це німецьке податкове програмне забезпечення Taxando. Вона вирізняється своєю зручністю, швидкістю і ефективністю в обробці всіх формальностей.
