Щоденний шлях на роботу – це не особисте задоволення, і це також знає держава. Тому у вас є можливість зазначити поїздки між вашою квартирою та робочим місцем у вашій податковій декларації. У цій статті ви отримаєте огляд того, що враховується та які так звані витрати на поїздки ви можете зняти з податку.
Відстані та розрахунок прибуткового податку
Німецька фіксована ставка за відстань становить 0,30 € за кілометр і стосується ваших поїздок між житлом і першим місцем роботи. Максимальна сума, яку ви можете зняти, становить 4.500 €. Якщо ви їздите на власному автомобілі, обмеження не застосовується. При використанні службового автомобіля без власних витрат ви не можете претендувати на відстань. З 2022 року ви отримуєте більше: з 21-го кілометра ви можете отримувати 0,38 € за кілометр – ця норма діє тимчасово до кінця 2026 року. Вона була прийнята в рамках кліматичного пакету і повинна полегшити тягар для тих, хто на сільській місцевості не має альтернативи своєму автомобілю. Спочатку це підвищення було заплановане на 2024 рік, але через пакет щодо зниження енергії урядом було перенесене і діє з січня 2022 року.
Окрім фіксованої ставки за відстань є інші витрати на рекламу залежно від галузі, які часто залишаються непоміченими. Працівники будівельної галузі, покрівельники, монтажники лісів та працівники садово-ландшафтного будівництва можуть, наприклад, віднести зимову надбавку на рекламні витрати. Ця надбавка відраховується щомісяця з брутто-зарплати і може значно зменшити податковий тягар.
Відстань – які моменти враховуються?
Дізнайтеся, на що звертає увагу податкова служба, якщо ви хочете заявити про фіксовану ставку за відстань у вашій податковій декларації за поточний податковий рік.
Фіксована ставка на відстань від роботодавця – проста відстань
З фіксованою ставкою за відстань податкова служба спочатку дивиться на просту відстань. Ви отримуєте повну ставку за кожен робочий день, коли ви дійсно їхали на роботу – незалежно від того, повертаєтеся ви потім додому чи ні.
Податок на відстань – кількість поїздок
Ви можете заявити про фіксовану ставку лише за кілометри, які ви дійсно проїхали до першого місця роботи в ті дні. За п’ятиденний робочий тиждень це приблизно 220 днів на рік. Не забудьте відняти дні відпустки, хвороби та службові поїздки з дому. За дні роботи з дому компенсації за поїздки не передбачено.
Відрахування відстані – перше місце роботи
Ви можете зняти відстань лише за поїздки до першого місця роботи. Як перше місце роботи вважається місце, до якого вас було постійно призначено. Якщо ви працюєте в декількох місцях, ваш роботодавець має чітко визначити, яке з них є вашим першим місцем роботи.
Повернення податків за відстань – найкоротший шлях
Для розрахунку враховується найкоротший шлях між вашим житлом та робочим місцем. Враховуються лише повні кілометри. Ви можете також вказати довший маршрут, якщо він є для вас звичним і більш зручним.
Розрахунок фіксованої ставки за відстань – кілька жител
Якщо ви їздите на роботу з різних місць, ви можете зняти довший шлях, тільки якщо це місце вважається центром життя і ви перебуваєте там не тільки час від часу. З 2014 року діє ще одна умова: ви маєте оплачувати принаймні 10% ваших витрат на життя (оренда, продукти тощо) там.
Відстань – утримання подвійного домогосподарства
Якщо ви регулярно їздите між основним місцем проживання та додатковою квартирою, ви також можете терміново заявити про ці поїздки як сімейні поїздки на податкові. З 2021 року також: якщо ви є віддаленим пандером, ви отримуєте підвищену ставку з 21-го кілометра. Якщо ваш роботодавець вже сплатив вам безподаткову фіксовану ставку, вона зменшить вашу вимогу.
Повернення податків за відстань – що можна зняти?
Німецькі працівники добираються до місця роботи багатьма шляхами. Це часто викликає питання та сумніви щодо того, які витрати можна зменшити. Як це працює на практиці? Для податкової служби не має значення, яким транспортом ви йдете на роботу. При комбінованій використанні транспортних засобів (наприклад, автомобіль та автобус) враховується лише простий маршрут – важливим є найкоротший шлях дорогою. Ті, хто в Німеччині створює транспортну спільноту, також можуть заявкувати на фіксовану ставку. У цьому випадку відстань на пересадку з пасажирами не враховується в розрахунку. Максимальна сума фіксованої ставки (4.500 €) також діє для транспортних спільнот у будні, якщо пасажири не використовують власний автомобіль. Підлягають відрахуванню також квитки для пандерів та субсидії на громадський транспорт за вирахуванням податків та соціальних внесків, наданих роботодавцем своїм працівникам. Така перевага повинна бути вказана в податковій декларації, щоб податкова служба могла відповідно скоротити фіксовану ставку.
Податкове відшкодування за поїздки – що ще можна відрахувати?
- Поїздки на інші підприємства,
● Витрати на харчування за відсутності понад вісім годин,
● Відвідування клієнтів, тренінги та виставки (без особистих відхилень),
● Витрати на аварії по шляху на роботу (додатково до ставки як винятковий тягар),
● Витрати на людей з GdB не менше 70 або 50 з ознакою G,
● Поїздки з визнаного домашнього робочого кабінету,
● Ділові поїздки як самозайнятий.
Німецька фіксована ставка – що не можна зняти?
- Безподаткові виплати чи фіксовані компенсації за поїздки на роботу,
● Маршрути на службовому автомобілі, якщо ви можете користуватися ним безкоштовно,
● Авіаперельоти чи безкоштовні поїздки на громадському транспорті, які ви отримуєте без податків.
Розрахунок фіксованої ставки – як?
Розрахунок не такий складний, як можливо здається. Ви можете отримати підтримку від податкового консультанта або асоціації допомоги з податків на заробітну плату – або ви можете самостійно зробити це за допомогою інструменту, такого як Taxando. Це дозволяє безпечно вводити всі необхідні дані для фіксованої ставки і отримувати ваш очікуваний розмір повернення податку на поточний податковий рік.
