У житті кожної людини може настати час, коли ми потребуємо певного догляду. Чи буде це амбулаторний догляд, чи догляд в спеціалізованому закладі, це тягне за собою витрати. Добре знати, що за певних обставин ти можеш розраховувати на податкове відшкодування витрат на догляд, адже витрати на догляд можна вказати у податковій декларації. Ми пояснимо в нашій сьогоднішній статті, як це працює.
Як можна в податковій декларації списати витрати на догляд? Які витрати можна списати? Які суми це стосується? Відповіді знайдеш нижче – приємного читання!
Які витрати на догляд у Німеччині можна списати з податків?
Перш ніж ми пояснимо, як в Німеччині можна списати витрати на догляд з податків, давай спочатку поговоримо про те, які витрати вони включають.
До витрат на догляд, які можна списати з податків, належать такі витрати, як:
- проживання у доглядовому закладі,
- короткочасний догляд у разі тимчасової непрацездатності, наприклад, під час хвороби,
- 24-годинний нагляд,
- амбулаторний або доглядовий догляд,
- придбання спеціального обладнання, такого як ліжка для догляду чи протези,
- витрати на харчування та одяг, які необхідні для догляду,
- необхідність проведення ремонтних робіт у рамках догляду,
- ліки,
- встановлення підйому для сходів,
- витрати на проїзд, наприклад, під час візиту до лікаря
Витрати на догляд та витрати на проїзд
Якщо ти хочеш заявити про витрати на проїзд, потрібно пам’ятати, що поїздки мають бути безпосередньо пов’язані з твоїм доглядом. Прикладами є поїздки до лікаря чи аптеки. Ти не можеш списати витрати на догляд, якщо це, наприклад, поїздка в супермаркет на покупки.
Паушальна сума на догляд, виняткові тягарі або послуги для домогосподарств – 3 способи відшкодування витрат
Ви вже знаєте, які витрати на догляд у Німеччині можна списати з податків – тепер перейдемо до наступної важливої інформації, а саме, як їх можна врахувати у вашій щорічній податковій декларації. Важливо знати, що німецька податкова система в цьому пункті передбачає три способи – витрати, як виняткові тягарі, паушальна сума на догляд або витрати, які пов’язані із домашніми послугами.
Відшкодування витрат на догляд як виняткових тягарів
Витрати на догляд є винятковими тягарями і, отже, можуть також називатися винятковими витратами на догляд. Відповідно до Закону про податки на доходи (EStG), це неминучі витрати, які вищі, ніж у платників податків з порівнянними сімейними та фінансовими умовами. Прикладами є:
- витрати, пов’язані з проживанням у доглядовому закладі,
- аліменти.
Умовою відшкодування витрат на догляд є підтвердження доглядової необхідності у особи, яка потребує догляду, тобто, зокрема, встановлена хвороба.
Важливо, щоб тільки витрати на догляд та нагляд могли бути зараховані до виняткових тягарів у Німеччині можуть. Витрати на допомогу при приготуванні їжі, прані або прибиранні не можуть бути зараховані. Ці послуги можуть, однак, частково бути знижені в рамках іншої рубрики німецької податкової декларації (послуги для домогосподарств).
Паушальна сума на догляд (Pflegepauschbetrag)
Згідно з вищезгаданим Законом про податки на доходи (EStG), платник податків має право замість зниження податкового боргу знизити свою долю доходу на паушальну суму 1800 євро (для 4-ої і 5-ої ступені догляду), 600 євро (для 2-ої ступені догляду),
і 1100 євро (для 3-ої ступені догляду), від доходу.
Коли варто використовувати це рішення? Це можливо, якщо вираховані витрати на догляд менше ніж 1800 євро.
Для того, щоб скористатися паушальною сумою на догляд у Німеччині, слід виконати кілька умов:
- особа, яка потребує догляду, повинна мати посвідчення інвалідності зі знаком «H» або бути класифікована як рівень догляду 4 або 5,
- догляд здійснюється у квартирі особи, яка потребує догляду,
- особа, яка надає догляд, не повинна мати доходу від догляду, а догляд має бути наданий особисто.
Відрахування витрат на домогосподарство – правильне списання витрат на догляд
Певні витрати на догляд, які не можуть бути зараховані як виняткові тягарі, можуть бути списані як послуги для домогосподарства. До них належать:
- витрати на допомогу при купанні, покупках, приготуванні їжі, прасуванні або роботи в саду, які надає амбулаторна доглядова служба або домашня допомога,
- витрати на домашню сигналізацію,
- витрати, пов’язані з ремонтом ванної кімнати.
Відшкодування витрат на догляд через податкову декларацію та підтвердження витрат
Витрати на догляд повинні бути підтверджені. Хоча квитанції не обов’язково надавати з податковою декларацією, рекомендується їх зберігати принаймні до часу подачі податкової декларації. До таких документів належать:
- квитанції на ліки,
- квитанції на допоміжні засоби для догляду,
- рахунки за послуги з надання догляду,
- довідки про психічну хворобу, деменцію або інвалідність,
- страхові повідомлення,
- повідомлення про наданий рівень догляду.
Витрати на доглядовий будинок та більше у податковій декларації – де їх вказати?
Залежно від того, яка методика підходить для твоєї ситуації, ти повинен вказати витрати в різних місцях у щорічній податковій декларації. Нижче наведено короткий підсумок:
- Рядок 67 – тип подачі та загальні витрати, які потрібно відняти від загальних витрат,
- Рядки 68-70 – витрати, пов’язані з господарством (включаючи витрати, які також включені в рядку 67),
- Рядки 65-66 – паушальна сума на догляд.
Якщо ти боїшся, що помилишся в заповненні податкової декларації, використай Taxando, інноваційний додаток для жителів Німеччини, з яким ти можеш скласти свою декларацію лише за кілька хвилин. Якщо ти вибереш пакет ПРЕМІУМ, ти зможеш розраховувати на підтримку податкового консультанта, який подбає про всі формальності. Спробуй вже сьогодні і переконайся, як легко може бути подання податкової декларації з податковим консультантом – ласкаво просимо!
