В Німеччині існує система податкових класів, яка категоризує платників податків на основі їхньої особистої та професійної ситуації. Ця система відіграє важливу роль у розрахунку податкового навантаження та враховує такі фактори, як сімейний стан, сімейна та професійна ситуація, а також джерела доходу.
Шість податкових класів коротко пояснені
У Німеччині система прибуткового податку регулюється різними податковими класами, які змінюються в залежності від особистих обставин, таких як сімейний стан, трудові відносини та ситуація з доходами платника податків. Ця класифікація є важливою для розрахунку прибуткового податку, який безпосередньо відраховується із зарплати. Є всього шість податкових класів, і кожен клас має свої особливості та правила. Нижче ці шість податкових класів коротко пояснюються:
- Податковий клас I: Для самотніх, розлучених або осіб з партнером за межами ЄС.
- Податковий клас II: Призначений для батьків-одинаків.
- Податковий клас III: Для одружених або осіб, що перебувають у зареєстрованому цивільному партнерстві, партнери яких віднесені до податкового класу V, не працюючих партнерів або партнерів за межами ЄС.
- Податковий клас IV: Стандартний клас для одружених або осіб, що перебувають у зареєстрованому цивільному партнерстві.
- Податковий клас V: Для одружених або осіб, що перебувають у зареєстрованому цивільному партнерстві, партнери яких належать до податкового класу III.
- Податковий клас VI: Для осіб із доходом з різних трудових відносин.
Як визначити свій податковий клас
Щоб визначити свій податковий клас, ви можете перевірити вищезгадані категорії. Однак простіший спосіб – переглянути вашу щомісячну зарплатну відомість або річний електронний сертифікат прибуткового податку. Ці документи також містять ваш податковий ідентифікаційний номер та інформацію про можливі податкові знижки. Якщо ви ще не отримали жодного з цих документів, зверніться безпосередньо до свого податкового органу.
Вибір податкового класу для одружених
Одружені або ті, хто перебувають у зареєстрованому цивільному партнерстві, автоматично відносяться до податкового класу IV. Однак вони також можуть вибрати комбінацію податкових класів III та V, особливо якщо є значна різниця в доходах. Це рішення має базуватися на індивідуальній ситуації, оскільки воно має прямий вплив на розмір податкового навантаження.
Податковий клас для самотніх осіб
Як самотня особа в Німеччині, ви зазвичай потрапляєте в податковий клас I. Ця категорія також включає розлучених, вдовиць, вдівців та осіб з партнерами за межами Європейського Союзу.
У цьому податковому класі немає жодних додаткових пільг для подружніх пар або сімей, що часто призводить до порівняно вищих податків у порівнянні з іншими податковими класами. Особливо для осіб з нижчими доходами, податковий клас I може означати більше податкове навантаження. Тому радимо дізнатися про можливі податкові пільги, такі як відрахування для професійних або освітніх витрат. Багато хто також запитує, чи потрібно з податковим класом 1 взагалі подавати податкову декларацію – відповідь залежить від різних факторів, але часто подання добровільної податкової декларації може бути вигідним.
Податковий клас для студентів
Більшість студентів і стажистів відносяться до податкового класу I, оскільки зазвичай вони не одружені, не розлучені і не виховують дітей самостійно. Податкова класифікація в основному залежить від сімейного статусу і від того, чи є більше однієї роботи (тоді діє податковий клас VI) – статус як студент чи студентка на це не впливає.
Для багатьох студентів і стажистів вигідно подавати податкову декларацію, особливо якщо дохід низький. Часто існує можливість повернути значну частина сплачених податків.
Податковий клас для пенсіонерів з працюючим партнером
Податковий клас для пенсіонерів залежить від їхнього сімейного стану. Як самотній пенсіонер або пенсіонерка, можна залишитися в податковому класі I. Якщо є шлюб або зареєстроване цивільне партнерство, можна вибирати між податковим класом IV та комбінацією податкових класів III і V. Який варіант є найбільш вигідним, залежить від розміру пенсії та доходу партнера.
Податковий клас з двома дітьми
З двома дітьми призначення до певного податкового класу залежить від того, чи виховуються діти самотньо або з партнером. Для батьків-одинаків призначена податкова група II, яка надає спеціальну пільгу. Якщо живете у шлюбі або зареєстрованому цивільному партнерстві, доступні класи III, IV та V. Незалежно від обраного класу батьки можуть скористатися податковими пільгами для дітей.
Просте визначення податкового класу і податкова декларація
Визначення власного податкового класу просте, щойно ви його визначите. Для оптимальної податкової декларації та користування доступними пільгами рекомендується використання податкового застосунку, як Taxando. З цим застосунком можна зручно і швидко вирішити свої податкові справи.
