Різні види страхування обираються для того, щоб у разі неочікуваних і неприємних ситуацій надати належний захист. У німецькій державі багато страхових полісів можуть бути відраховані з річної податкової декларації. Які саме? І скільки грошей можна повернути під час повернення податків завдяки цьому заходу? В цій статті ці питання будуть розглянуті. Також є поради, на що звертати увагу при заповненні відповідних документів та чи потрібно це все ще робити особисто і на папері сьогодні. Запрошуємо до читання.
Які види страхування можна відрахувати з податків?
Багато німецьких страхувань можуть бути враховані і відраховані з річної податкової декларації, що врешті-решт веде до збільшення кінцевої суми розрахунку. У Німеччині страхові поліси в податковій декларації зазначаються як одна з трьох чинних класифікацій, від яких залежить остаточна сума власної частки витрат на страхування. Вони точніше стосуються:
- Витрати на пенсії у рамках так званих особливих витрат,
- Витрати, пов’язані з доходами,
- Витрати на утримання у рамках особливих витрат.
У наступній частині статті детальніше описується вищезгадана класифікація.
Відрахування страхування як пенсійні витрати у рамках особливих витрат
Значну частину німецьких страхувань можна відрахувати з податків як так звані пенсійні витрати у рамках особливих витрат. Важливо зазначити, що максимальна сума становить 1.900 євро. Майже кожна платник податків швидко наближається до цієї суми, оскільки до пенсійних витрат враховуються внески на медичне страхування, а також на страхування від втрати працездатності. Дивіться, які види страхувань можна відрахувати з німецької податкової декларації:
- Медичне страхування.
- Додаткове медичне страхування.
- Страхування догляду.
- Страхування від безробіття.
- Страхування на випадок втрати працездатності.
- Страхування відповідальності (також для механічних транспортних засобів).
- Тимчасове страхування життя.
Що слід обов’язково враховувати у податку на страхування в Німеччині як пенсійні витрати у рамках особливих витрат? Безумовно, якщо йдеться про шлюб, вказана сума подвоюється. Якщо страхування стосується виключно роботи, воно має бути відраховано як витрати, пов’язані з доходом.
Страхові витрати, пов’язані з доходами
Страхування, яке покриває виключно професійний ризик, може бути відраховане з прибуткового податку (податково відраховується) як витрати, пов’язані з доходом. В разі часткового покриття професійного ризику важливо зробити розподіл. Витрат на доходи немає встановленої верхньої межі, і тому вся сума може бути легко відрахована з прибуткового податку. На що ж варто звернути увагу? Досягши стандартної суми для робітників, кожне євро, витрачене на професійне страхування, значно знижує податок. Подивіться приклади страхових полісів (податкова декларація страхувань) як витрати, пов’язані з доходами, які можна обліковувати:
- Професійне страхування відповідальності.
- Страхування правового захисту (професійне).
- Страхування від нещасного випадку при виробничих травмах.
Страховий податок та витрати на пенсійне забезпечення
Страхові поліси для пенсії відіграють дуже важливу роль у німецьких податкових деклараціях. З іншого боку, є витрати на державне та приватне пенсійне страхування, як-от пенсія Рюрупа. У цьому контексті в 2021 році діяли наступні факти:
- 92 відсотки від внесених внесків могли бути відраховані як особливі витрати (це стосувалося максимальної суми або внесених внесків);
- максимальна сума для самотніх осіб становила 23.725 євро (ця сума подвоювалася для зареєстрованих одностатевих партнерств);
- щорічно відсоток збільшується на два відсоткові пункти (до 2025 року);
- під час розрахунку сум, про які йдеться, враховується також внесок роботодавця до державного пенсійного фонду.
Страхування з податкової декларації – яке в Німеччині не можна відрахувати з податку?
Не всі страхові поліси можуть бути відраховані в рамках річної німецької податкової декларації. У таких випадках неможливо формально провести відповідні процедури для так званих майнових страхувань, головною характеристикою яких є захист певних предметів або запасів. До таких належать, наприклад:
- Страхування велосипеда,
- Каско (декларація КФЗ),
- Страхування багажу та ануляції подорожі,
- Страхування життя за умови укладання страхового договору 1 січня 2005 року або пізніше,
- Страхування будівель та домашнього майна.
Можливість відрахування податку на домашнє страхування – що слід знати
Як вже згадувалося, майнове страхування, наприклад, те, яке покриває власність, не можна відрахувати з прибуткового податку. Але є виняток з цього правила, згідно з яким кожну домашню страховку, яка необхідна для здійснення законної роботи, можна врахувати у декларації як так звані доходозалежні витрати (страхування житла податково відраховується). Наприклад, якщо навчання визнане податково, можна відраховувати частину річних внесків за страхування домашнього майна. Для офісу площею 25 квадратних метрів у квартирі на 100 квадратних метрів це буде 25 відсотків страхових витрат на майно.
Офіс з площею 25 м² → Квартира з площею 100 м² → 25% страхових витрат на майно як частина відрахування річних внесків, які сплачуються за страхування будівлі.
Які документи я маю подати?
Немає необхідності подавати до податкового органу жодних доказів витрат або тим більше форм, які підтверджують те, що орган хоче підтвердити у зв’язку з податковою декларацією. Ця ситуація існує з моменту введення обов’язку збереження документів для платників податків у Німеччині. Наприклад, це стосується страхових витрат, які автоматично враховуються в податковій декларації з прибуткового податку – такі дані можуть бути в будь-який час перевірені співробітниками органу. Однак, якщо податковий орган вимагає подання цікавих форм, це необхідно зробити; тобто довести, що те, що написано в податковій декларації, відповідає фактичному, реальному стану. Як правило: чим вищі задекларовані витрати на послуги, тим більше ймовірність того, що німецький податковий орган вимагатиме відповідні документи.
Страхування у Німеччині та Рієстер – який між ними зв’язок?
У Німеччині є ще одне роз’яснення, яке стосується внесків Рієстер, а саме додаток AV. Тут вносяться дані, які містяться в сертифікаті від постачальника Рієстер, яке кожен платник податків отримує на початку кожного календарного року. Щоб їх взагалі взяли до уваги, треба знати, що максимальна сума відрахувань за особливі витрати не повинна перевищувати 2.100 євро. Німецький податковий орган автоматично визначає, чи можна скористатися цією формою відрахування (це відбувається в рамках так званого тесту вигіднішого оподаткування); потім точно перевіряє, яка з опцій податкового обліку є вигіднішою – підтримка Рієстер або відрахування за особливі витрати.
Які види страхування можна відрахувати з податків та де внести відповідні дані у податкову декларацію?
Правильне внесення страхування в податкову декларацію тісно пов’язане з описаною вище класифікацією; тобто де саме вказувати відповідні дані, залежить від того, чи вимагаються витрати на послуги з пенсійного забезпечення, пенсії, доходи або витрати, пов’язані з доходами. У залежності від випадку потрібно заповнити різні додатки. Інакше це можна зробити в призначеному для цього податковому додатку, який дозволяє зекономити час (зазвичай потрібно було б шукати відповідний розділ для внесення даних), а також здоров’я і власні нерви. Програма для подання податкових декларацій (наприклад, Taxando) проведе крок за кроком через весь процес відрахування. Достатньо чесно відповісти на запитання, які з’являються на екрані. Відраховуй сьогодні з нами свій страховий податок – запрошуємо.
