Податковий облік є важливою частиною життя працюючих людей у Німеччині. Хоча не всі зобов’язані подавати податкову декларацію, це часто може бути дуже вигідним. Чи знаєте ви, скільки років ретроактивно можна врегулювати податки в Німеччині? Які документи вам для цього потрібні? І чи існує право на такий облік? Відповіді на ці питання ви знайдете в наступній статті.
Податкова декларація – на скільки років ретроактивно?
Німецьке податкове законодавство передбачає можливість корекції податкової декларації протягом чотирьох років після її первісного подання. Це означає, що помилки, не враховані доходи або відрахування можуть бути виправлені. Ця можливість отримання додаткових коштів доступна всім, хто працював у цій країні та сплачував прибутковий податок.
Але що, якщо взагалі не було подано податкову декларацію? У такому випадку, якщо обов’язок подавати не був, але людина хоче скористатися можливими податковими перевагами, також має чотири роки.
Це означає, що податкову декларацію за 2024 рік можна подати ще до кінця 2028 року. Це, безумовно, вигідне правило, яке дозволяє виправити можливі помилки або неточності в попередніх податкових деклараціях.
Які документи потрібні для податкового обліку за минулі роки?
Підготовка податкової декларації в Німеччині за минулі роки вимагає збору відповідних документів – процес не відрізняється від звичайного податкового обліку. Нижче ви знайдете перелік важливих документів.
- Форма податкової декларації – в залежності від статусу це може бути одна з багатьох доступних форм – для працівників, підприємців чи самозайнятих.
- Підтвердження доходу – зазвичай це річна довідка про доходи від роботодавця (так звана довідка про прибутковий податок).
- Документи для відрахувань – до них можуть належати рахунки за навчання, витрати на ділові поїздки або витрати на робоче обладнання.
- Інформація про інші доходи – це можуть бути доходи від оренди, інвестицій або інших джерел.
Звичайно, специфічні документи залежать від індивідуальної ситуації платника податків – якщо потрібно скористатися податковими пільгами або самостійно відрахувати витрати, потрібні додаткові підтвердження витрат або свідоцтво про народження дитини.
Хто може в Німеччині подати ретроактивну податкову декларацію?
Ретроактивне подання податкової декларації в Німеччині доступне кожній особі, яка:
- легально працювала в Німеччині,
- протягом відповідного податкового року платила податки у формі авансових платежів з зарплати,
- вважає, що сплачений податок був вищий, ніж фактично належна сума.
Якщо ці критерії виконані та є відповідні документи, що підтверджують доходи та сплачені податки за роки, за які бажаєте врегулювати, можна подати заявку на податкове відшкодування з Німеччини.
Якщо ви бажаєте добровільно врегулюватися за 2024 рік, у вас є чотири роки для цього. Це означає, що крайній термін для подання документів закінчується 31 грудня 2028 року.
За які роки можна подати ретроактивну податкову декларацію у 2025 році?
Як вже згадувалося, існує чотирирічний термін, протягом якого можна подати податкову декларацію, якщо її не було подано відразу. Таким чином, у 2025 році можна врегулювати 2024, 2023, 2022 та 2021 роки.
Якщо ви хочете, щоб запізніле врегулювання за останній можливий рік 2019 було враховане, ви повинні подати форму та всі необхідні документи не пізніше 31 грудня.
Ретроактивна податкова декларація – на скільки років можна врегулюватися одночасно?
Незалежно від того, чи відбувається врегулювання електронно через офіційну платформу ELSTER, незалежну програму або у формі традиційної паперової форми, одночасно можна подати до чотирьох декларацій. Отже, ви можете врегулювати чотири роки одночасно, але для кожного року потрібно окрему форму.
Податкове відшкодування за 4 роки ретроактивно – коли варто його запитувати?
Кожна особа, яка легально працювала в Німеччині, має право вимагати податкового відшкодування, якщо утримав податок із зарплати протягом року був вищий, ніж фактично належний.
Якщо така особа подає свою щорічну податкову декларацію, німецька податкова інспекція (Finanzamt) аналізує її та визначає правильну суму податку. Якщо з’ясовується, що було сплачено занадто багато податків, фінансове відомство ухвалює повернення надлишку – після цього платник податків отримує повернення безпосередньо на свій банківський рахунок.
Не кожна особа, яка отримує дохід у Німеччині, зобов’язана подавати податкову декларацію, тому багато хто вирішує цього не робити. Часто ми не знаємо, чи маємо на це право і чи приносить нам це взагалі користь. Саме тому варто виконувати відповідні розрахунки, використовуючи спеціальні калькулятори, звернутися до податкового консультанта або скористатися нашим інноваційним додатком Taxando для податкового обліку. Переконайтеся, що варто скористатися можливістю ретроактивного податкового обліку в Німеччині за минулі роки, але пам’ятайте робити це свідомо, ретельно і завжди у відповідності до чинного законодавства.
